編輯導(dǎo)語：銀行系統(tǒng)的設(shè)計(jì)一直比較復(fù)雜，會(huì)牽扯到多種數(shù)據(jù)；在上一篇文章中，作者介紹了支付路由設(shè)計(jì)，了解了關(guān)于支付方便的知識(shí)，《詳解：支付路由設(shè)計(jì)》；本文作者分享了關(guān)于銀行存款余額調(diào)節(jié)對(duì)賬表系統(tǒng)，我們一起來了解一下。

你有賬戶里有多少錢，有多少錢可用？這個(gè)問題是不是很莫名其妙，錢都是我的，當(dāng)然都能用??！

那再換個(gè)說法，如果你10號(hào)會(huì)發(fā)2萬工資，4號(hào)要支付1萬房貸，現(xiàn)在銀行卡里還剩1.1萬，如果你對(duì)象說有急事3號(hào)要先用你2000塊錢，你怎么辦？

在每次要花錢的時(shí)候，是不是有一個(gè)經(jīng)典問題困擾著你，我是誰，我在那？當(dāng)然不是，“我還有多少錢能用？” ！這就是我們今天要解決的問題，銀行賬戶還有多少錢，還有多少錢能用 ！

01 什么是余額調(diào)節(jié)表

銀行存款余額調(diào)節(jié)表，就是將企業(yè)的賬面余額和銀行的賬單余額，經(jīng)過未達(dá)款項(xiàng)調(diào)整后，核對(duì)調(diào)整余額是否一致的核對(duì)工具；驗(yàn)證調(diào)節(jié)后的存款余額是否相等的核對(duì)方法；如果想等則表明企業(yè)和銀行的賬目都沒有問題；反之，則說明記賬有錯(cuò)誤，或者有未達(dá)賬沒找到；需要進(jìn)一步查明原因，進(jìn)行修正；余額調(diào)節(jié)表調(diào)整后的余額是銀行存款當(dāng)日可以動(dòng)用的最大值。

日期：xxxxxx ，賬戶：銀行存款-工行1122

未達(dá)是怎么產(chǎn)生的呢，比如打款一般企業(yè)先扣賬，然后走審批；如果在對(duì)賬時(shí)還沒完成審批，這時(shí)就會(huì)有銀行還沒到達(dá)，但企業(yè)已操作賬務(wù)；另一個(gè)場(chǎng)景就是用戶直接線下匯入賬戶的資金，企業(yè)賬務(wù)還沒進(jìn)行記賬，對(duì)企業(yè)賬來說就形成未達(dá)。

特別提醒要區(qū)分資金對(duì)賬的應(yīng)收應(yīng)付和實(shí)收實(shí)付概念；未達(dá)這里是個(gè)余額對(duì)賬的概念；應(yīng)收付是資金清算的概念。

02 如何編制余額調(diào)節(jié)表

就如第一部分介紹的概念，編制余額調(diào)節(jié)表就是在兩方余額之上進(jìn)行未達(dá)賬的加減，獲得調(diào)整余額.

第一步：

獲得兩邊的余額作為基礎(chǔ)余額以及賬務(wù)明細(xì)作為未達(dá)素材；企業(yè)賬從賬務(wù)系統(tǒng)獲得資金賬明細(xì)，銀行賬從銀行獲得對(duì)賬單并解析入庫；待勾兌。

第二步：

通過可勾兌唯一表示，勾兌雙方賬務(wù)明細(xì)；未匹配上的明細(xì)即是對(duì)方未達(dá)。

第三步：

按照調(diào)整公式計(jì)算出調(diào)整余額：

• 銀行調(diào)整余額=銀行對(duì)賬單存款余額+企收銀未收－企付銀未付
• 企業(yè)調(diào)整余額=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀收企未－銀付企未付

注意事項(xiàng)：

調(diào)節(jié)后，如果雙方余額相等，一般可以認(rèn)為雙方記賬沒有差錯(cuò)。調(diào)節(jié)后雙方余額仍然不相等時(shí)；原因還是兩個(gè)，要么是未達(dá)賬項(xiàng)未全部查出，要么是一方或雙方賬簿記錄還有差錯(cuò)。

無論是什么原因，都要進(jìn)一步查清楚并加以更正，一定要到調(diào)節(jié)表中雙方余額相等為止。

調(diào)節(jié)后的余額既不是企業(yè)銀行存款日記賬的余額，也不是銀行對(duì)賬單的余額，它是企業(yè)銀行存款的真實(shí)數(shù)字，也是企業(yè)當(dāng)日可以動(dòng)用的銀行存款的極大值。

03 如何余額調(diào)節(jié)表系統(tǒng)

余額調(diào)節(jié)表系統(tǒng)就是通過系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)賬戶的日末賬戶余額調(diào)節(jié)核對(duì)；要想實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化要解決一下問題。

資金賬：

平臺(tái)要對(duì)支付交易和打款進(jìn)行規(guī)范的資金賬記錄，企業(yè)通過oa走的其他費(fèi)用，例如報(bào)銷，補(bǔ)貼等也要進(jìn)行資金賬記錄；資金調(diào)撥也要進(jìn)行資金賬記錄；所以綜合來講需要有平臺(tái)所有賬戶的所有資金賬務(wù)的系統(tǒng)記賬處理；那么就是需要一個(gè)賬務(wù)系統(tǒng)，這個(gè)后面會(huì)講，這里就不在贅述。

賬戶管理：

對(duì)平臺(tái)所有銀行存款或者其他類賬戶，如微信支付寶賬戶進(jìn)行通過管理，可以通過財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)也可以在對(duì)賬系統(tǒng)維護(hù)；并且最好可以關(guān)聯(lián)會(huì)計(jì)科目；最后就是要設(shè)定賬戶的余額調(diào)節(jié)啟用日期。

賬戶的期初余額：

在賬戶管理里設(shè)定賬戶的期初余額，系統(tǒng)會(huì)基于該期初余額加減資金賬的明細(xì)獲得任何一個(gè)時(shí)間區(qū)間的期初，發(fā)生，期末；所以該期初余額一定要正確。

獲取銀行賬單：

通過人工上傳或者銀企直聯(lián)以及三方接口，每日獲取上一期的對(duì)賬單，并解析入庫，用于進(jìn)行資金勾兌。

企業(yè)資金賬單：

從資金賬獲取本次核對(duì)日期要核對(duì)的資金賬明細(xì)，備用，用戶與銀行賬進(jìn)行勾兌。

核對(duì)：

執(zhí)行企業(yè)賬單和銀行賬單的勾兌，為勾兌上的認(rèn)為是對(duì)方未達(dá)，進(jìn)入余額調(diào)節(jié)表。

獲取余額：

從賬戶余額表獲取企業(yè)賬該賬戶的余額，用銀行對(duì)賬單或者接口查詢獲得銀行對(duì)應(yīng)賬戶的日終余額。

余額調(diào)節(jié)表結(jié)果：

結(jié)果是基于賬戶維度，得到每個(gè)賬戶的日終調(diào)整余額兩邊的核對(duì)結(jié)果以及調(diào)整明細(xì)。

詳情：

余額調(diào)節(jié)表系統(tǒng)很多設(shè)計(jì)方法比如解析等，可以參看對(duì)賬系統(tǒng)的設(shè)計(jì)方法。

作者：陳曉光，一個(gè)會(huì)彈吉他會(huì)算命的產(chǎn)品經(jīng)理老司機(jī)，微信公眾號(hào)：陳天宇宙

本文由 @陳天宇宙 原創(chuàng)發(fā)布于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理。未經(jīng)許可，禁止轉(zhuǎn)載

題圖來自Unsplash，基于CC0協(xié)議