在財務(wù)工作中，當企業(yè)業(yè)務(wù)復(fù)雜、數(shù)據(jù)量大時，完全依賴財務(wù)人員人工處理，效率低且正確率難以保證，所以由業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實現(xiàn)自動化賬務(wù)處理勢在必行。而實現(xiàn)自動處理前需要先將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)向財務(wù)數(shù)據(jù)進行轉(zhuǎn)換，會計引擎可以幫助解決此問題。本文作者介紹了會計引擎的搭建、規(guī)則和規(guī)則配置，一起來看一下吧。

在企業(yè)經(jīng)營中，財務(wù)人員通過會計憑證記錄企業(yè)的經(jīng)濟活動，并依據(jù)會計憑證登記賬簿。傳統(tǒng)的財務(wù)工作中，會計人員根據(jù)紙質(zhì)的原始憑證，依賴財務(wù)工作經(jīng)驗編制分錄并錄入到賬務(wù)系統(tǒng)中。

當企業(yè)業(yè)務(wù)復(fù)雜、數(shù)據(jù)量大時，完全依賴財務(wù)人員人工處理，效率低且正確率難以保證。

所以，由業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實現(xiàn)自動化賬務(wù)處理勢在必行。

但是企業(yè)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一般為顆粒度更細的明細數(shù)據(jù)，而財務(wù)數(shù)據(jù)則是需要符合會計準則的數(shù)據(jù)，因此必須先將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)向財務(wù)數(shù)據(jù)進行轉(zhuǎn)換。會計引擎則可以幫助解決此問題。

基于以上背景，我們可以把會計引擎理解為一個翻譯工具。這需要我們提前將翻譯規(guī)則在預(yù)設(shè)翻譯器中，然后輸入業(yè)務(wù)語言，便可按照預(yù)設(shè)的規(guī)則，輸出對應(yīng)的財務(wù)語言。也就實現(xiàn)了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)到財務(wù)數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換，最終生成預(yù)制憑證。

01 如何搭建會計引擎

首先要明確，會計引擎的目的是實現(xiàn)賬務(wù)自動化，即由業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動生成會計憑證。那么我們可以從會計憑證出發(fā)，倒推出生成一個會計憑證都需要什么內(nèi)容，從而明確會計引擎的構(gòu)成。

市面上比較常見的會計核算系統(tǒng)有金蝶、用友、SAP、Oracle，不同會計核算系統(tǒng)的憑證格式不同。下面我們以用友NC生成的憑證為例。

以下憑證的主要內(nèi)容包括：

核算賬簿（帳套信息）、憑證制單日期、憑證類別、會計期間、借貸方向、憑證摘要、會計科目、幣種、金額、輔助核算。

可以看出，憑證是有一定格式的，并且部分內(nèi)容無法從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中直接獲取。基于以上，會計引擎應(yīng)具備的主要功能為：

1. 對于直接能找到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與憑證內(nèi)容對應(yīng)關(guān)系的，根據(jù)規(guī)則進行映射，直接轉(zhuǎn)換。
2. 對于無法找到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與憑證內(nèi)容直接關(guān)系的，則要根據(jù)規(guī)則對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行加工計算，再得到憑證需要的結(jié)果。

總結(jié)來說，會計引擎首先需要預(yù)設(shè)規(guī)則，然后調(diào)用相應(yīng)規(guī)則。

02 會計引擎的規(guī)則

還以上面憑證舉例，簡單列舉幾個想要生成這張憑證應(yīng)配置的規(guī)則：

1. 核算賬簿的取值規(guī)則
2. 制單日期的取值規(guī)則
3. 會計期間的取值規(guī)則
4. 借貸方向的生成規(guī)則
5. 摘要的生成規(guī)則
6. 會計科目的生成規(guī)則
7. 輔助核算項的取值規(guī)則

那么這些規(guī)則具體又是如何構(gòu)成的呢？

我們知道，規(guī)則的組成是：條件語句和結(jié)果語句，這放在會計引擎當中依舊適用。會計引擎規(guī)則中的條件語句由業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)組成，結(jié)果語句則由財務(wù)數(shù)據(jù)組成。

例如：

條件==>商品類別=女裝上衣；

結(jié)果==>收入成本明細科目=服裝類/女裝。

理解為：如果業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)上的商品類別是【女裝上衣】時，那么對應(yīng)到賬務(wù)系統(tǒng)中的收入成本科目為【服裝類/女裝】。

在實際業(yè)務(wù)應(yīng)用中，規(guī)則的條件語句可以是多個，多條件的組合邏輯可以是“或”關(guān)系“且”關(guān)系等，結(jié)果語句同理。

例如：

條件1==>公司名稱=北京xx科技有限公司

條件2==>單據(jù)類別=應(yīng)收單

條件3==>商品類別=女裝上衣

條件組合邏輯“==>且”

結(jié)果1==>核算賬簿=北京xx科技

結(jié)果2==>會計科目=應(yīng)收賬款/服裝類/女裝

結(jié)果組合邏輯“==>且”

理解為：如果業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)上的公司名稱是【北京xx科技有限公】，單據(jù)類別是【應(yīng)收單】，且商品類別是【女裝上衣】時，那么此條業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對應(yīng)到賬務(wù)系統(tǒng)中的核算賬簿是【北京xx科技】，且會計科目是【應(yīng)收帳款/服裝類/女裝】。

以上只是介紹了會計引擎規(guī)則基本的構(gòu)成，具體規(guī)則內(nèi)容，還需要結(jié)合公司具體的業(yè)務(wù)場景、業(yè)務(wù)流程以及賬務(wù)處理方式等進行詳細梳理。

03 會計引擎的規(guī)則配置

盡管不同公司、不同業(yè)務(wù)的會計引擎內(nèi)容大不相同，但配置頁面，萬變不離其宗。

考慮到需要配置的規(guī)則數(shù)量大，適用場景多，我們在實際應(yīng)用中可以在規(guī)則的結(jié)構(gòu)上增加一級——“規(guī)則類型”以便管理和配置。

通過維護規(guī)則類型，限定每類規(guī)則可以使用的條件和結(jié)果因子，縮小配置規(guī)則時的選擇范圍。

下面舉例一個簡單的模型，這里我們默認條件和結(jié)果之間的判斷詞為“則”，同一規(guī)則各條件、結(jié)果之間的組合邏輯均為“且”。即：如果“條件1”且“條件2“，則“結(jié)果1”。

規(guī)則類型管理原型頁面：

說明：

1）所屬組織用來限定當前規(guī)則適用的組織范圍

2）條件因子和結(jié)果因子是數(shù)據(jù)庫內(nèi)已有的字段，用戶通過選擇的方式任意添加（條件和結(jié)果至少各一個），添加即：指定該種規(guī)則類型對應(yīng)可選的條件或結(jié)果。

規(guī)則管理原型頁面：

說明：

1）每條規(guī)則都需要選擇已有的規(guī)則類型。

2）條件、結(jié)果下拉列表中帶出的條件因子和結(jié)果因子，會根據(jù)已選擇的規(guī)則類型決定?？商砑佣鄠€條件和多個結(jié)果。

3）條件因子的值、和結(jié)果因子的值，即所選條件和結(jié)果因子對應(yīng)的枚舉值。

舉例：

以上會計引擎的功能模型、原型頁面等都是最簡單的邏輯，在實際應(yīng)用當中需要根據(jù)業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、用戶個性化要求、服務(wù)器性能等再做相關(guān)設(shè)計。

接下來會有幾篇文章來詳細介紹業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)獲取及存儲，會計憑證生成及提交，會計核算軟件的接收和處理，以及幾個憑證實例。。