在完成了收入、成本臺賬之后，相應(yīng)的問題也隨之而來，我們要如何保證這本賬的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和完整性呢？這其中會涉及到“流水對數(shù)”這個概念。這篇文章里，作者就做了解讀，一起來看。

通過下圖，可以了解到業(yè)財一共有幾本賬，那么完成了收入、成本臺賬（后文統(tǒng)一稱為“臺賬”）后，繼續(xù)推送憑證期間，就會面臨一個靈魂拷問，這本賬，如何保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性呢？

這時候就涉及到一個業(yè)務(wù)“流水對數(shù)”。

一、流水對數(shù)是什么？

流水對數(shù)是指資金日報和臺賬的資金流水表進(jìn)行對比，通過比對保證兩邊數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。

回顧一下資金日報和臺賬的資金流水表：

• 資金日報：是企業(yè)財務(wù)管理中的一項工具，用于記錄和展示企業(yè)在一定時期內(nèi)（通常是一天）的資金流入、流出以及余額情況。
• 臺賬的資金流水表：記錄所有真實(shí)發(fā)生的資金流水核銷信息。

舉個例子，如客戶歸還金融平臺10000資金，資金被用于沖銷對應(yīng)放款FK01、FK02的利息。那么資金日報會記錄當(dāng)日收到客戶打款10000，資金流水表中則會記錄當(dāng)日核銷FK01、FK02兩筆放款的利息。

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那么流水對數(shù)，通過兩本賬的匹配，可以找到臺賬中核銷流水的來源，并確保流水核銷的正確性，避免超額核銷等情況，同時也是達(dá)到內(nèi)部控制、合規(guī)性要求的目的。

二、流水對數(shù)的業(yè)務(wù)流程是什么？

1. 對數(shù)流程

從常見的銀行流水對賬說起，一個常規(guī)的銀行對賬，一般可基于唯一性編號進(jìn)行明細(xì)對比，并匯總為每日對賬，是一個自下而上，匹配度極高的流程。

流水對數(shù)與之相比，復(fù)雜度在于，由于線下資金業(yè)務(wù)及系統(tǒng)數(shù)據(jù)缺失，不一定有唯一性標(biāo)識，對數(shù)流程需要自上而下進(jìn)行比對，具體如下：

2. 對數(shù)時效

銀行對賬，由于是系統(tǒng)全自動處理，一般每日對賬，日切時間附近的差異，一般滾動對賬。

流水對數(shù)，由于線下流水導(dǎo)入、流水核銷等人工操作時效的影響，故對數(shù)的時效一般在T+1。

3. 對數(shù)結(jié)果

類似銀行對數(shù)結(jié)果存在長短款，金額不對的情況，流水對數(shù)也存在資金日報多數(shù)據(jù)、資金日報少數(shù)據(jù)、資金日報與資金流水表金額不匹配的情況：

資金日報多數(shù)據(jù)：

• 其他非業(yè)務(wù)流水，如員工工資，通過業(yè)務(wù)類別進(jìn)行標(biāo)記和區(qū)分；
• 流水未被核銷，可能由于業(yè)務(wù)要求，未被及時核銷，可以移出放到后續(xù)日期進(jìn)行核對；

資金日報少數(shù)據(jù)：

• 本身屬于非流水業(yè)務(wù)核銷，如撮合業(yè)務(wù)，借款者直接打款給資方，流水未進(jìn)金融平臺，無真實(shí)交易流水?dāng)?shù)據(jù)，平臺操作核銷，導(dǎo)致資金流水表有核銷記錄，但是資金日報無流水?dāng)?shù)據(jù)，屬于正常情況。
• 內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，如客戶還款，前期核銷科技服務(wù)費(fèi)，后續(xù)轉(zhuǎn)為核銷推介費(fèi)等情況，本身無真實(shí)流水?dāng)?shù)據(jù)，屬于正常情況。
• 資金日報遺漏記錄，可通過與銀行賬戶余額比對發(fā)現(xiàn)，需要及時補(bǔ)齊數(shù)據(jù)。

資金日報和臺賬資金流水表金額不匹配：

• 流水被部分核銷，仍有余額未被核銷，可以放到后續(xù)日期進(jìn)行核對；
• 流水被超額核銷，說明臺賬資金流水表/系統(tǒng)核銷有問題，需要修正。

三、案例實(shí)戰(zhàn)

1. 功能列表

2. 資金日報維護(hù)（數(shù)據(jù)源）

回顧前文 ，資金日報基礎(chǔ)信息如下，包括所屬公司、對方戶名、幣種、交易日期、當(dāng)日變動金額等信息。

3. 資金流水表維護(hù)（數(shù)據(jù)源）

回顧前文臺賬資金流水表基礎(chǔ)信息如下，包括收費(fèi)主體、流水交易日期、客戶名稱、幣種等信息。

4. 每日對數(shù)

按收費(fèi)主體、日期、幣種維度，匯總資金日報、資金流水表數(shù)據(jù)，比較金額是否對齊。

如不對齊，進(jìn)一步下鉆查看當(dāng)日客戶對數(shù)情況。

5. 客戶對數(shù)

按收費(fèi)主體、客戶、日期、幣種維度，匯總資金流水表、資金日報金額。

如每日對數(shù)未對齊，一般進(jìn)一步下鉆到客戶維度，找到哪些客戶未對齊，如未對齊，進(jìn)一步查詢對數(shù)明細(xì)，確認(rèn)原因。

6. 對數(shù)明細(xì)

查詢、導(dǎo)出：

支持進(jìn)一步下鉆到明細(xì)，可以看到每條資金日報數(shù)據(jù)匹配的核銷情況，未匹配上的核銷情況。

【匹配規(guī)則】

• 條件1：1-1匹配，基于收費(fèi)主體、客戶、日期、幣種、金額進(jìn)行1-1的匹配。
• 條件2：如條件1未匹配上，進(jìn)一步做1-多匹配，即一個資金日報流水，匹配多條臺賬資金流水表的核銷記錄。按同收費(fèi)主體、客戶、日期、幣種進(jìn)行配對，然后比對是否存在1個資金日報金額=多個核銷金額相加的情況。
• 條件3：如條件2未匹配上，進(jìn)一步比較是否存在多個資金日報金額相加=1個核銷金額的情況。

【匹配結(jié)果】

資金日報多數(shù)據(jù)：

• 其他非業(yè)務(wù)流水，如員工工資，通過業(yè)務(wù)類別進(jìn)行標(biāo)記和區(qū)分；
• 流水未被核銷，可能由于業(yè)務(wù)要求，未被及時核銷，可以移出放到后續(xù)日期進(jìn)行核對；

資金日報少數(shù)據(jù)：

• 本身屬于非流水業(yè)務(wù)核銷，如撮合業(yè)務(wù)，借款者直接打款給資方，流水未進(jìn)金融平臺，無真實(shí)交易流水?dāng)?shù)據(jù)，平臺操作核銷，導(dǎo)致資金流水表有核銷記錄，但是資金日報無流水?dāng)?shù)據(jù)，屬于正常情況。
• 內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，如客戶還款，前期核銷科技服務(wù)費(fèi)，后續(xù)轉(zhuǎn)為核銷推介費(fèi)等情況，本身無真實(shí)流水?dāng)?shù)據(jù)，屬于正常情況。
• 資金日報遺漏記錄，可通過與銀行賬戶余額比對發(fā)現(xiàn)，需要及時補(bǔ)齊數(shù)據(jù)。

資金日報和臺賬資金流水表金額不匹配：

• 流水被部分核銷，仍有余額未被核銷，可以放到后續(xù)日期進(jìn)行核對；
• 流水被超額核銷，說明臺賬資金流水表/系統(tǒng)核銷有問題，需要修正。

手動選擇資金流水：

針對未匹配上的數(shù)據(jù)，支持手動選擇匹配的資金流水/更換已匹配的資金流水。

四、常見問題

1. 流水對數(shù)的難點(diǎn)是什么?

如前文描述，流水對數(shù)沒有唯一性標(biāo)識可以對比，需要自上而下進(jìn)行比對，逐層過濾數(shù)據(jù)，減少比對難度，并進(jìn)行匹配。且資金日報和資金流水表關(guān)系存在1-1、1-多、多-1情況，需要逐層過濾。

2. 對數(shù)后，如資金日報更新，將導(dǎo)致前期對數(shù)結(jié)果不準(zhǔn)確，如何處理？

已對齊數(shù)據(jù)不會自動進(jìn)行刷新，后續(xù)如基礎(chǔ)數(shù)據(jù)更新，系統(tǒng)將自動創(chuàng)建提醒給到業(yè)務(wù)，支持手動刷新數(shù)據(jù)并更新。