在企業(yè)財(cái)務(wù)領(lǐng)域，利潤表是衡量企業(yè)經(jīng)營成果的關(guān)鍵“成績單”。本文深入探討了利潤表的取數(shù)規(guī)則，涵蓋了企業(yè)報(bào)表和集團(tuán)報(bào)表的取數(shù)細(xì)節(jié)。

在企業(yè)財(cái)務(wù)領(lǐng)域，利潤表猶如企業(yè)經(jīng)營成果的“成績單”，而其中數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確取數(shù)則是編制這份“成績單”的關(guān)鍵。今天，我們深入探討利潤表取數(shù)規(guī)則，無論是企業(yè)報(bào)表還是集團(tuán)報(bào)表，都有其獨(dú)特的門道。

一、總述

1. 企業(yè)報(bào)表取數(shù)

本年累計(jì)：依靠總賬公式GLAccumAmt來獲取累計(jì)數(shù)據(jù)，它能精準(zhǔn)計(jì)算從年初到當(dāng)前期間的累計(jì)發(fā)生額。

本期數(shù)：總賬公式GLAmt用于獲取本期發(fā)生額，而倒擠公式GLAccumAmt – MSELECT則通過累計(jì)數(shù)的差值計(jì)算得出本期數(shù)，適用于某些特定情況。

上年同期：總賬公式GLAmt可獲取部分?jǐn)?shù)據(jù)，同時(shí)指標(biāo)取數(shù)公式MSELECT()/MSELECTA()則從其他報(bào)表或區(qū)域取數(shù)，為上年同期數(shù)據(jù)提供了更多獲取途徑。

2. 集團(tuán)報(bào)表取數(shù)

本年累計(jì)：UFO公式GLAccumAmt發(fā)揮作用，并且通過業(yè)務(wù)規(guī)則FIND = UFO來確定數(shù)據(jù)來源和計(jì)算方式。

本期數(shù)：UFO公式GLAmt負(fù)責(zé)取數(shù)，業(yè)務(wù)規(guī)則包括FIND = UFO和FIND = FIND，根據(jù)不同月份有不同的計(jì)算邏輯。

上年同期：同樣運(yùn)用UFO公式GLAccumAmt，業(yè)務(wù)規(guī)則為FIND = UFO和FIND = FIND，通過巧妙設(shè)置來獲取準(zhǔn)確的上年同期數(shù)據(jù)。

二、取數(shù)細(xì)節(jié)

1. 企業(yè)取數(shù)細(xì)節(jié)

1）本年累計(jì)數(shù)-總賬函數(shù): GLAccumAmt

這個(gè)函數(shù)的參數(shù)豐富多樣，如GLAccumAmt(科目,年度,期間,輔助項(xiàng),方向,幣種,包含未記賬,主體,返回幣種,賬簿,是否包含損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證,是否包含錯(cuò)誤憑證,是否包含重分類憑證(空表示N),二級(jí)核算單位,利潤中心)

按版本取數(shù)：在科目參數(shù)后加”#”加版本日期，按所選定版本取數(shù)。例如:’1512#2013-01-01’按照2013-01-01版本取數(shù)。主要應(yīng)用于取以前版本的停用科目數(shù)據(jù)

按摘要取數(shù)：在科目參數(shù)后加“@”加“摘要內(nèi)容”

方向：可寫借或貸，可空。借：取借方發(fā)生額；貸：取貸方發(fā)生額；空：默認(rèn)為所選科目方向

包含未記賬：可寫Y或N，可空；Y：包含未記賬憑證；N：不包含未記賬憑證；空默認(rèn)為N

管理費(fèi)用設(shè)置示例:

GLAccumAmt(‘6602′,”,”,,’借’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”)

GLAccumAmt(‘6602′,”,”,'[部門]’,’借’,本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”)

注意:總賬取數(shù)公式，不帶輔助可以在科目余額表查看的的數(shù)據(jù)，如果公式設(shè)置帶了輔助就到輔助余額表查詢對應(yīng)的數(shù)據(jù)。

2）本期數(shù)-總賬取數(shù): GLAmt

GLAmt(科目,年度,期間,輔助項(xiàng),方向,幣種,包含未記賬,主體,返回幣種,賬簿,是否包含損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證,是否包含錯(cuò)誤憑證,是否包含重分類憑證(空表示N),二級(jí)核算單位,利潤中心)

營業(yè)總收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入

GLAmt( ‘6602’,”,”,,’貸’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”,”)+GLAmt(‘6051′,”,”,,’貸’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”,”)

倒擠公式:GLAccumAmt-MSELECT (本月本年的累計(jì)數(shù)-上月的本年累計(jì)數(shù))

主營業(yè)收入設(shè)置示例:

IFF(K(‘會(huì)計(jì)月’)=1,GLAccumAmt(‘6602′,”,”,,’借’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”,”),GLAccumAmt(‘6602′,,”’借,’本幣’,Y,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”,”)-MSELECT(‘k合02表11->主營業(yè)務(wù)收入’,’會(huì)計(jì)月’,-1))

公式說明:如果月份等于1，則取6602的本年累計(jì)數(shù)，否則取6602該月本年累計(jì)數(shù)-上月本年累計(jì)數(shù)上年同期累計(jì)-表間取數(shù)MSELECT()

舉例:MSELECT(‘k合02表11->營業(yè)成本’,’會(huì)計(jì)月’,-12)或者M(jìn)SELECT(‘k合02表11->營業(yè)成本’,’會(huì)計(jì)年’,-1)

取去年同期營業(yè)成本的上年同期數(shù)

‘k合02表11->營業(yè)成本’：代表從編碼是“k合02表11”的報(bào)表，取指標(biāo)名稱是“營業(yè)成本”單元格的值；

‘會(huì)計(jì)月’,-12：月偏移，-12是一個(gè)偏移函數(shù)，如果計(jì)算的是8月報(bào)表，那么就向前偏移12個(gè)月取數(shù)，也就是取去年8月取數(shù)。

‘會(huì)計(jì)年’,-1：年偏移，-1表示向前偏移1年，比如現(xiàn)在是22年8月，偏移1就是至21年8月份的數(shù)據(jù)。

3）上年同期累計(jì)-表間區(qū)域取數(shù)MSELECTA()

舉例：MSELECTA(D29:D31,’會(huì)計(jì)月’,-12)或者M(jìn)SELECTA(D29:D31,’會(huì)計(jì)年’,-1)

取去年同期的指定單元格位置上的數(shù)據(jù)。

和MSELECT()函數(shù)的主要區(qū)別是：MSELECTA()不用寫指標(biāo)名稱，可以直接用單元格位置D28，或者連續(xù)區(qū)域D29:D31。

2. 集團(tuán)取數(shù)細(xì)節(jié)

1）集團(tuán)報(bào)表-UFO公式

本年累計(jì)：GLAccumAmt(‘6602′,”,”,,’借’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”)

本期數(shù)：GLAmt(‘6602′,”,”,”,’借’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”)

上年同期：GLAmt(‘6602′,'{@YEAR-1}’,”,,’借’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001′,”,”,”,”)

GLAmt(‘6602′,”,'{@MONTH-12}’,,’借’,’本幣’,’Y’,”,’賬簿本幣’,’0001,”,”,”,”)

宏函數(shù)：參數(shù)維如果是會(huì)計(jì)期間，那宏函數(shù)應(yīng)該用會(huì)計(jì)年:@ACCP、會(huì)計(jì)月:@ACCM。

如果用的是年月日，那么就用年:@YEAR、月:@MONTH。

在UFO公式編輯中設(shè)置之后會(huì)自動(dòng)生成到業(yè)務(wù)規(guī)則下，但是無法在業(yè)務(wù)規(guī)則下進(jìn)行修改，需要到UFO公式編輯中才能修改。

2）集團(tuán)報(bào)表取數(shù)-業(yè)務(wù)規(guī)則取數(shù)-本年累計(jì)數(shù)

FIND=UFO

例如：利潤表上營業(yè)收入 (本年累計(jì))=主營業(yè)收入 (本年累計(jì))+其他業(yè)務(wù)收入 (本年累計(jì))

=號(hào)左邊的FIND：選擇應(yīng)用模型、指標(biāo)及輔助維

=號(hào)右邊UFO：使用業(yè)務(wù)函數(shù)總賬函數(shù)累計(jì)發(fā)生GLAccumAmt

3）集團(tuán)報(bào)表取數(shù)-業(yè)務(wù)規(guī)則取數(shù)-上年同期累計(jì)數(shù)

FIND=FIND

=號(hào)左邊的FIND：選擇應(yīng)用模型，選擇指標(biāo)(可批量選擇)、選擇輔助維

=號(hào)右邊的FIND:指標(biāo)可缺省，默認(rèn)匹配左邊FIND的指標(biāo)。

年：選擇N-1年，指向前1年，即上年。

輔助維或度量維：選擇本年累計(jì)，根據(jù)表樣維度靈活調(diào)整。

4）集團(tuán)報(bào)表取數(shù)-業(yè)務(wù)規(guī)則取數(shù)-本期數(shù)

1月份：FIND=FIND

=號(hào)左邊的FIND：

選擇應(yīng)用模型，選擇指標(biāo)(可批量選擇)、月選擇1月

選擇輔助維或度量維:本期金額

=號(hào)右邊的FIND：

指標(biāo)可缺省，默認(rèn)匹配左邊FIND的指標(biāo)。

月：選擇1月；選擇輔助維或度量維：本年累計(jì)。

02-12月份: FIND=FIND(本年累計(jì)數(shù))-FIND(取上個(gè)月的累計(jì)數(shù))

=號(hào)左邊的FIND：選擇應(yīng)用模型，選擇指標(biāo)(可批量選擇)、月選擇2-12月;選擇輔助維或度量維：本期金額。

-號(hào)左邊的FIND:

選擇輔助維或度量維：本年累計(jì)。

-號(hào)右邊的FIND:選擇輔助維或度量維:本年累計(jì)。月選擇N-1;表示上月本年累計(jì)。

三、數(shù)據(jù)追蹤

在完成利潤表數(shù)據(jù)的取數(shù)后，數(shù)據(jù)追蹤環(huán)節(jié)至關(guān)重要。

通過聯(lián)查匯總，對數(shù)據(jù)進(jìn)行全面的審視，確認(rèn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。這就像是給數(shù)據(jù)進(jìn)行一次 “全面體檢”，不放過任何一個(gè)可能存在的 “病癥”。

如果數(shù)據(jù)有誤，可以根據(jù)公式的設(shè)置進(jìn)行詳細(xì)檢查。比如查看公式設(shè)置的方向是否準(zhǔn)確，是否按照業(yè)務(wù)邏輯正確地設(shè)置為借方或貸方取數(shù)；再檢查是否包含未記賬憑證的參數(shù)設(shè)置是否符合實(shí)際需求，若本應(yīng)包含未記賬憑證卻設(shè)置為不包含，或者反之，都可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)偏差。

通過對這些公式細(xì)節(jié)的逐一排查，往往能夠精準(zhǔn)地找出數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的根源，從而及時(shí)修正，確保利潤表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。

四、結(jié)語

利潤表取數(shù)規(guī)則猶如一座精密的財(cái)務(wù)大廈的基石，無論是企業(yè)報(bào)表還是集團(tuán)報(bào)表，每一個(gè)取數(shù)公式、每一個(gè)業(yè)務(wù)規(guī)則都緊密相連，共同構(gòu)建起準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)營成果的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)體系。

掌握這些取數(shù)規(guī)則，不僅能夠提升報(bào)表編制的效率和準(zhǔn)確性，更是在企業(yè)財(cái)務(wù)分析、決策制定等環(huán)節(jié)中發(fā)揮著不可或缺的作用。