在當(dāng)前復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)面臨著前所未有的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。為了在競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，企業(yè)需要深入的經(jīng)營(yíng)分析來指導(dǎo)決策。然而，許多企業(yè)仍然停留在表面的數(shù)據(jù)分析，如簡(jiǎn)單的同比、環(huán)比增長(zhǎng)，而忽略了經(jīng)營(yíng)分析的真正價(jià)值。

大環(huán)境越不好，經(jīng)營(yíng)分析越重要，這幾年，“業(yè)財(cái)打通”“降本增效”“新機(jī)會(huì)點(diǎn)”成為很多大廠的口號(hào)，對(duì)經(jīng)營(yíng)分析輸出“有價(jià)值的洞察”的要求也日漸增多。

可到底該怎么做，今天詳細(xì)給大家講解下。

什么是經(jīng)營(yíng)分析？

在整個(gè)數(shù)據(jù)分析體系里，經(jīng)營(yíng)分析是最頂層的分析，它主要解決三大問題：

1、企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)狀況是否達(dá)成預(yù)期？

2、企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)手段是否奏效？

3、企業(yè)的資源投入是否獲得足夠回報(bào)？

比如眼下，很多公司在焦慮“業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)在哪里”，

1、是否收入、毛利增長(zhǎng)達(dá)到預(yù)期

2、促收入的渠道/投放/產(chǎn)品策略，是否起效?

3、各銷售渠道投產(chǎn)比是否合格，有沒有提升空間？

剔除外部因素干擾，鎖定真正問題渠道與問題策略后，具體改進(jìn)措施，優(yōu)化效果，執(zhí)行細(xì)節(jié)，交給專題分析解決（如下圖）。

可能有同學(xué)會(huì)好奇，這和我們平時(shí)做的分析報(bào)告有啥區(qū)別？

經(jīng)營(yíng)分析 VS 業(yè)務(wù)分析

經(jīng)營(yíng)分析最初的目的，就是為了解決業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)兩張皮的問題。因?yàn)槌Ｒ姷臉I(yè)務(wù)分析，很難全面/正確的考慮成本和效益，比如：

1、互聯(lián)網(wǎng)最常見的AARRR模型，一個(gè)反映成本的指標(biāo)都沒有。顯然是互聯(lián)網(wǎng)高速增長(zhǎng)期的產(chǎn)物?，F(xiàn)在流量見頂，各大廠都在深挖存量，考核利潤(rùn)，就必須考慮業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益。

2、傳統(tǒng)企業(yè)習(xí)慣看銷售收入和毛利，但是對(duì)費(fèi)用管理混亂，特別是這些年想蹭互聯(lián)網(wǎng)東風(fēng)，直播間/小程序/私域……每一項(xiàng)建設(shè)都得投費(fèi)用，經(jīng)?；隋X，但是凈利潤(rùn)每增長(zhǎng)。

3、618/雙十一超大力度促銷，整體業(yè)務(wù)量起來了，可考核ROI的時(shí)候，只算活動(dòng)投入，宣傳費(fèi)用，運(yùn)營(yíng)成本，供應(yīng)鏈成本，員工成本全部不算……自己效益非常好，可公司整體看投入產(chǎn)出比是下降的……

總之，只片面看業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是不足的?？赡苡械耐瑢W(xué)會(huì)問：那財(cái)務(wù)不是會(huì)算成本嗎，讓財(cái)務(wù)算不就好了？

經(jīng)營(yíng)分析 VS 財(cái)務(wù)分析

確實(shí)有很多企業(yè)，經(jīng)營(yíng)分析是財(cái)務(wù)部門在做。但財(cái)務(wù)三大表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流表）都是結(jié)果數(shù)據(jù)，沒有考慮業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化流程，沒有業(yè)務(wù)分類標(biāo)簽，因此只能看到賺錢賠錢，看不到哪個(gè)環(huán)節(jié)導(dǎo)致問題，因此診斷能力很弱。

從財(cái)務(wù)角度看，經(jīng)營(yíng)分析的關(guān)鍵，在于：

1、還原財(cái)務(wù)指標(biāo)的業(yè)務(wù)動(dòng)因

2、按業(yè)務(wù)屬性歸集成本費(fèi)用

3、反映業(yè)務(wù)策略的財(cái)務(wù)績(jī)效

這樣，才能助力管理層和業(yè)務(wù)，做出正確的判斷。

那么，到底該怎么做呢？有六大要點(diǎn)。

經(jīng)營(yíng)分析六大要點(diǎn)

要點(diǎn)一：業(yè)務(wù)分類

每一個(gè)業(yè)務(wù)，要講清楚自己工作與營(yíng)收指標(biāo)關(guān)系，常見的有五大類，可以參考（如下圖）。

要點(diǎn)二：整體布局

注意！企業(yè)經(jīng)營(yíng)，又不是只干一年就不干了。經(jīng)營(yíng)分析層面，設(shè)定目標(biāo)，需要短期與長(zhǎng)期結(jié)合：

1、考慮長(zhǎng)期規(guī)劃，不只顧眼前一兩個(gè)季度的目標(biāo)

2、預(yù)留前期研發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)線改良、MVP測(cè)試的時(shí)間、打造長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力

3、清晰標(biāo)注關(guān)鍵考核節(jié)點(diǎn)、把控關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)考核、調(diào)整業(yè)務(wù)走勢(shì)

比如，我們想打造一條全新業(yè)務(wù)線，有可能需要先測(cè)試→再燒錢，經(jīng)過1~2年以后見效果，此時(shí)，就得清晰定義項(xiàng)目復(fù)盤節(jié)點(diǎn)與收入/成本走勢(shì)，在關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)復(fù)盤“是否達(dá)成目的”（如下圖）。

要點(diǎn)三：清晰策略

達(dá)成目標(biāo)有很多種模式（如下圖），所謂策略，就是：通過哪種模式達(dá)成目標(biāo)。每個(gè)策略，都有匹配的資源投入與主要打法：

1、要傾銷，價(jià)格肯定低，毛利必然少，因此必需嚴(yán)控其他成本

2、要精品，研發(fā)投入高，產(chǎn)品對(duì)標(biāo)對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)力必須足夠，銷量要爆

3、要高端，營(yíng)銷費(fèi)用必然重，但庫(kù)存肯定消化慢，周轉(zhuǎn)率是關(guān)鍵（如下圖）

要點(diǎn)四：任務(wù)分配

為了讓整體布局落地，還需要把宏觀的目標(biāo)，拆分為階段性目標(biāo)。這里有“一縱一橫”的拆解方法（如下圖）。

經(jīng)營(yíng)分析，一定是自上而下，從目標(biāo)出發(fā)，推導(dǎo)具體行動(dòng)。經(jīng)過1、2、3、4步操作，形成清晰自然而下的行動(dòng)，才好發(fā)揮作用。

要點(diǎn)五：數(shù)據(jù)打通

傳統(tǒng)中五碼合一要求：預(yù)算編碼、項(xiàng)目編碼、商品編碼、獎(jiǎng)勵(lì)資源編碼、用戶ID、五個(gè)代碼要全部關(guān)聯(lián)起來，每一筆錢，出自哪個(gè)項(xiàng)目（注意是業(yè)務(wù)上的項(xiàng)目，不是財(cái)務(wù)科目）用到哪個(gè)地方，要標(biāo)識(shí)清楚。

這樣，業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)打通，在復(fù)盤時(shí)才好準(zhǔn)確監(jiān)控效果定位問題（如下圖）。

要點(diǎn)六：業(yè)財(cái)一體化監(jiān)控

有了清晰的目標(biāo)和任務(wù)分工，監(jiān)控就容易做了，后續(xù)可按工作節(jié)點(diǎn)，查看

1、每個(gè)部門是否完成任務(wù)。

2、整體目標(biāo)是否按計(jì)劃達(dá)成

3、對(duì)標(biāo)行業(yè)、競(jìng)品，是否大環(huán)境真的更差

4、策略是否奏效，是執(zhí)行問題，還是方向錯(cuò)了

這樣言之有物，比只列舉“收入同比、環(huán)比”“成本高了，低了”有價(jià)值的多