要理解支付系統(tǒng)的設(shè)計(jì)，會(huì)計(jì)學(xué)知識(shí)是必要前提。

一、復(fù)式記賬

第一個(gè)問題：如何理解賬務(wù)系統(tǒng)單邊記賬，會(huì)計(jì)系統(tǒng)復(fù)式記賬？

有些公司內(nèi)部賬戶之間轉(zhuǎn)賬都采用復(fù)式記賬法，如充值、提現(xiàn)交易，他們?cè)?strong>賬務(wù)系統(tǒng)都記單邊流水，等和銀行對(duì)賬后，在會(huì)計(jì)系統(tǒng)復(fù)式記賬。

1. 以充值為例

用戶充值：秋秋支付寶充值100 元，那么在賬務(wù)系統(tǒng)里面單邊記賬，主要就是如下的流水信息：

若有N 多條充值的流水，在賬務(wù)系統(tǒng)中會(huì)記錄客戶分戶N 多條賬務(wù)流水，并實(shí)時(shí)更新外部分戶的流水和分戶余額。

同時(shí)發(fā)送該充值業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)到會(huì)計(jì)核心，會(huì)計(jì)核心根據(jù)賬務(wù)系統(tǒng)提供的會(huì)計(jì)科目做一條客戶帳分戶的貸方分錄，日終匯總分別借記一條工商銀行待清算款充值賬戶的分錄，同時(shí)更新相應(yīng)科目下的內(nèi)部分戶余額，在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中會(huì)對(duì)應(yīng)的生成會(huì)計(jì)分錄流水：

銀行對(duì)賬后 ，對(duì)賬結(jié)果觸發(fā)會(huì)計(jì)系統(tǒng)會(huì)計(jì)分錄：

二、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)入門

第二個(gè)問題：如何理解會(huì)計(jì)中的“借”和“貸”？

首先明確一個(gè)公式：資產(chǎn)= 負(fù)債+ 所有者權(quán)益

規(guī)律：

• 當(dāng)秋秋收到現(xiàn)金時(shí)，都是借：我的現(xiàn)金 貸：其他科目；說明我的現(xiàn)金時(shí)借方表示增加。
• 當(dāng)秋秋借別人錢時(shí)，負(fù)債增加了，借：其他科目 貸：我的負(fù)債（屬于別人的錢），說明我的負(fù)債是貸方表示增加。
• 當(dāng)秋秋辛苦攢下的積蓄，所有者權(quán)益增加了，借：其他科目 貸：屬于我的財(cái)產(chǎn)，說明屬于我的財(cái)產(chǎn)是貸方表示增加。

三、會(huì)計(jì)科目和賬戶

1. 會(huì)計(jì)科目

• 會(huì)計(jì)科目按其反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的不同一般分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、收入類、費(fèi)用類、利潤(rùn)類六大類科目。由于支付機(jī)構(gòu)主要核算客戶資金和備付金資金賬戶，沒有直接采用所有者權(quán)益類、收入類、費(fèi)用類和利潤(rùn)類科目，僅僅設(shè)置資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類（待清算），嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)恒等式。
• 資產(chǎn)類科目余額方向一般在借方，負(fù)債類科目的余額一般在貸方，共同類既具有資產(chǎn)也具有負(fù)責(zé)屬性，屬于雙重科目。

2. 科目層級(jí)

為了既能夠提供總額核算，又能提供明細(xì)核算，會(huì)計(jì)科目一般更具具體需求設(shè)置層級(jí)。

按照提供指標(biāo)的詳細(xì)程度不同，可以分為總分類科目、明細(xì)類科目。總分類科目就是我們說的總賬科目或者叫一級(jí)科目，是總體反映會(huì)計(jì)要素具體內(nèi)容的科目。

明細(xì)分類科目，也就是明細(xì)科目，是對(duì)總分科目所含內(nèi)容做詳細(xì)分類形成的會(huì)計(jì)科目。

明細(xì)科目根據(jù)會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營(yíng)管理需要還可設(shè)置二級(jí)、三級(jí)科目。沒有下級(jí)科目的會(huì)計(jì)科目為葉子科目，即底層科目，底層科目下按照實(shí)際賬務(wù)處理設(shè)置會(huì)計(jì)賬戶，會(huì)計(jì)賬戶與資金賬戶一一對(duì)應(yīng)。只有葉子科目下才能開立賬戶，非葉子科目下不可以開立賬戶。

3. 科目和賬戶的關(guān)系

• 資產(chǎn)類科目記在借方表示增加，記在貸方表示減少；
• 負(fù)債類科目記在借方表示減少，記在借方表示增加；
• 所有者權(quán)益記在借方表示減少，記在貸方表示減少；
• 費(fèi)用類科目記在借方表示增加，記在貸方表示減少；
• 利潤(rùn)類科目記在借方表示增加，記在貸方表示增加。

4. 交易流程與資金平衡

5. 內(nèi)部戶和科目的關(guān)系

6. 會(huì)計(jì)科目平衡關(guān)系

• 在一級(jí)科目110銀行存款下，針對(duì)不同銀行可以設(shè)置多個(gè)二級(jí)科目：11001 A銀行存款科目，11002? B銀行存款科目；
• 在每一個(gè)銀行存款二級(jí)科目下，根據(jù)收付業(yè)務(wù)目的的不同，又可以設(shè)置多個(gè)三級(jí)科目：1100101 A銀行存款_收款專用科目，1100102 A銀行存款_付款專用科目，1100103 A銀行存款_歸集專用科目。

7. 每個(gè)類目的科目平衡關(guān)系

• 葉子科目余額= 該科目下所有賬戶余額綜合；如：1100201 科目余額= 1100201科目下所有賬戶的余額總和。
• 科目匯總余額= 該科目下所有葉子科目余額總和；如：110 一級(jí)科目余額= 110 一級(jí)科目下所有葉子科目的余額總和。
• 總賬余額= 該科目下所有同級(jí)科目匯總余額總和；如：資產(chǎn)類總賬= 資產(chǎn)類所有科目的余額總和。

201 和 202 科目屬于客戶賬科目，其余科目均屬于內(nèi)部賬科目，即 201 和 202 科目下的賬戶屬于客戶賬，其余科目下的賬戶屬于內(nèi)部賬。

四、會(huì)計(jì)資金平衡關(guān)系

采用復(fù)式記賬法，保證會(huì)計(jì)核算資金的平衡關(guān)系，復(fù)式記賬法是指對(duì)發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都以相等的金額，在相互聯(lián)系的兩個(gè)或者兩個(gè)以上賬戶中間同時(shí)進(jìn)行登記的方法。

公式①：資產(chǎn) （借方余額）= 負(fù)債（貸方余額）+ 待清算（借方余額）

公式②：原始平衡關(guān)系：資產(chǎn) （0）= 負(fù)債（0）+ 待清算（0）

支付機(jī)構(gòu)的資金管理體系是在銀行資金管理體系基礎(chǔ)上建立了，為了能清晰的理清資金的流入與流出關(guān)系，保證收支兩條線；支付機(jī)構(gòu)一般會(huì)在每家合作銀行分別開設(shè)收款專用戶和付款專用戶。

其中收款專戶是專門用來歸集充值流入的資金，付款專戶專門用來歸集提現(xiàn)流出的資金。

1. 充值業(yè)務(wù)資金流動(dòng)機(jī)制

當(dāng)充值業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，銀行直接從客戶的銀行賬戶進(jìn)行扣款，但是并不會(huì)立即向支付機(jī)構(gòu)的銀行賬戶入賬，而是先掛入銀行內(nèi)部過渡賬戶，在日終處理時(shí)統(tǒng)一講當(dāng)日累計(jì)充值資金一次性向支付機(jī)構(gòu)收款專業(yè)銀行賬戶入賬。

2. 提現(xiàn)業(yè)務(wù)資金流動(dòng)機(jī)制

當(dāng)提現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，支付機(jī)構(gòu)并不是立即通知銀行扣款，而是在每日定時(shí)將一段時(shí)間內(nèi)同一家銀行申請(qǐng)?zhí)岈F(xiàn)的請(qǐng)求匯總提交給銀行，由銀行負(fù)責(zé)從支付機(jī)構(gòu)付款專用銀行賬戶進(jìn)行扣款，向客戶的銀行賬戶入賬。

3. 資金調(diào)度機(jī)制

為了保證每家銀行的收款專戶資金得到統(tǒng)一的調(diào)度支配，同時(shí)滿足每家銀行付款專戶的資金需求，支付機(jī)構(gòu)會(huì)指定唯一的一家合作銀行開設(shè)統(tǒng)一歸集賬戶，每日將各家銀行收款專戶內(nèi)充值業(yè)務(wù)資金匯總歸集到這個(gè)唯一的歸集賬戶內(nèi)，并根據(jù)各家銀行付款專戶提現(xiàn)業(yè)務(wù)需要支付的資金，從歸集賬戶向各家銀行付款專戶劃轉(zhuǎn)調(diào)撥資金，確保提現(xiàn)支付成功。

支付機(jī)構(gòu)在銀行的資金管理體系的基礎(chǔ)上，從自身的資金管理需求出發(fā)，搭建了自己的資金調(diào)度體系，其資金流基本和銀行類似，典型的資金體系如下：

由于支付機(jī)構(gòu)內(nèi)部待清算充值款項(xiàng)是當(dāng)晚核心系統(tǒng)日終后才能結(jié)轉(zhuǎn)到銀存收款賬戶后，才能進(jìn)行調(diào)撥，而每日下午在產(chǎn)生給銀行的提現(xiàn)數(shù)據(jù)時(shí)，就需要保證銀存付款專戶上的資金到位，這樣資金調(diào)撥就會(huì)存在時(shí)間差，為了解決這個(gè)時(shí)間差問題，于是內(nèi)部設(shè)置了一個(gè)調(diào)撥戶進(jìn)行資金中轉(zhuǎn)。

調(diào)撥專戶是一個(gè)虛擬的賬戶，不是與真實(shí)資金賬戶對(duì)應(yīng)的賬戶，余額方向可以是借方或貸方。每日在向銀行提交提現(xiàn)數(shù)據(jù)前，先內(nèi)部從銀行收款賬戶進(jìn)行調(diào)撥，如果由于時(shí)間差原因收款賬戶資金余額不足，則直接從調(diào)撥專戶上調(diào)撥資金到收款賬戶，再?gòu)氖湛钯~戶向付款賬戶調(diào)撥。

資金調(diào)撥專戶上的缺口部分需要在日終結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)予以軋差抹平，即現(xiàn)將待清算充值資金結(jié)轉(zhuǎn)到調(diào)撥戶，再?gòu)恼{(diào)撥戶結(jié)轉(zhuǎn)到銀行存款收款賬戶。

五、會(huì)計(jì)驅(qū)動(dòng)的入賬機(jī)制

賬務(wù)系統(tǒng)作為會(huì)計(jì)系統(tǒng)的前置，一般的業(yè)務(wù)請(qǐng)求都是由賬務(wù)系統(tǒng)先完成記賬再向會(huì)計(jì)系統(tǒng)發(fā)送請(qǐng)求進(jìn)行會(huì)計(jì)記賬。

但是有兩項(xiàng)特殊業(yè)務(wù)是會(huì)計(jì)系統(tǒng)獨(dú)立處理，并是由會(huì)計(jì)系統(tǒng)向賬務(wù)系統(tǒng)發(fā)起請(qǐng)求進(jìn)行最終賬務(wù)記賬處理的，這就是涉及銀行資金結(jié)算的充值、提現(xiàn)業(yè)務(wù)的待清算賬戶單邊歸總記賬和日終的會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)記賬。

1. 充值業(yè)務(wù)在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中單邊匯總的流程

2. 提現(xiàn)業(yè)務(wù)在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中單邊匯總的流程

六、會(huì)計(jì)日終處理

1. 日終前的賬務(wù)準(zhǔn)備階段

向?qū)~中心通知會(huì)計(jì)日終處理開始。

針對(duì)充值業(yè)務(wù)和提現(xiàn)業(yè)務(wù)員的日間單邊記賬進(jìn)行匯總，完成待清算款項(xiàng)的匯總單邊記賬。

通知對(duì)賬中心日終對(duì)賬，并獲取對(duì)賬中心返回的銀行對(duì)賬結(jié)果數(shù)據(jù)。

根據(jù)各家銀行充值業(yè)務(wù)的對(duì)賬結(jié)果數(shù)據(jù)，匯總結(jié)轉(zhuǎn)各銀行待清算充值資金到各銀行存款賬戶（若有資金調(diào)撥，則結(jié)轉(zhuǎn)到資金調(diào)撥賬戶）。

對(duì)于有資金調(diào)撥的銀行，根據(jù)充值業(yè)務(wù)的對(duì)賬結(jié)果數(shù)據(jù)，匯總結(jié)轉(zhuǎn)各家銀行資金調(diào)撥資金到各銀行存款賬戶。

根據(jù)提現(xiàn)業(yè)務(wù)的對(duì)賬結(jié)果數(shù)據(jù)，匯總結(jié)轉(zhuǎn)各銀行待清算提現(xiàn)資金到各銀行存款賬戶。

因?yàn)橘Y金調(diào)撥專戶需要在日終時(shí)歸零，所以對(duì)于差額部分需要軋差記賬，即結(jié)轉(zhuǎn)各家銀行資金調(diào)撥余額到各家銀行存款賬戶。

2. 日終的軋差與匯總處理階段

檢查所有賬戶當(dāng)日會(huì)計(jì)發(fā)生額是是否借貸相等，即借方發(fā)生額=貸方發(fā)生額，若不相等，則自動(dòng)登記軋差金額的會(huì)計(jì)分錄，保證借貸發(fā)生額平衡，對(duì)于導(dǎo)致借貸發(fā)生額不平的原因事后查詢解決。

對(duì)賬戶的會(huì)計(jì)分錄按借貸進(jìn)行匯總，同時(shí)根據(jù)各賬戶上日余額和當(dāng)日的發(fā)生額計(jì)算得到每個(gè)賬戶當(dāng)日余額。

按照科目對(duì)科目賬戶的會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行匯總得到科目當(dāng)日發(fā)生額，同時(shí)根據(jù)各科目上日余額和當(dāng)日的發(fā)生額計(jì)算得到當(dāng)日科目余額。

3. 日終的平衡檢查和日切階段

1. 平衡檢查主要保證借方科目余額等于貸方科目余額；
2. 科目總分檢查保證下級(jí)科目余額總和等于對(duì)應(yīng)的上級(jí)科目余額；
3. 會(huì)計(jì)日余額表日切主要保證每日的賬戶余額數(shù)據(jù)得到保存；
4. 更新會(huì)計(jì)日，保證下次日終處理的是下一個(gè)會(huì)計(jì)日。

七、會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)參數(shù)的配置與管理

會(huì)計(jì)系統(tǒng)作為核心重點(diǎn)負(fù)責(zé)清算、結(jié)算會(huì)計(jì)平衡的系統(tǒng)，在每增加一家銀行時(shí)，都需要配置相關(guān)的會(huì)計(jì)結(jié)算關(guān)系。

會(huì)計(jì)系統(tǒng)的日間記帳處理包含兩種模式：即時(shí)模式和緩沖模式，具體采用何種模式由賬務(wù)系統(tǒng)觸發(fā)時(shí)決定。

即時(shí)模式需要會(huì)計(jì)系統(tǒng)嚴(yán)格按照賬務(wù)系統(tǒng)發(fā)送的指令進(jìn)行會(huì)計(jì)記帳處理；

緩沖模式需要會(huì)計(jì)系統(tǒng)根據(jù)相關(guān)的參數(shù)配置進(jìn)行會(huì)計(jì)記帳處理，一般日間都是單邊的會(huì)計(jì)記賬處理，如充值與提現(xiàn)業(yè)務(wù)。

日間會(huì)計(jì)系統(tǒng)根據(jù)參數(shù)配置僅記錄客戶帳的變化部分，不記錄內(nèi)部賬的變化部分，內(nèi)部賬的變化部分在日終時(shí)根據(jù)相關(guān)參數(shù)和日間的單邊賬務(wù)記錄，進(jìn)行分類匯總后再分別記帳處理。

1. 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)參數(shù)包括以下部分內(nèi)容

針對(duì)日間所有的充值類交易代碼（含充值 4003、充值補(bǔ)賬 4023 ）、提現(xiàn)類交易代碼（含提現(xiàn) 5004 、提現(xiàn)補(bǔ)賬 4022 、充退 4104 ）操作，其下每一個(gè)子交易碼 sub_trans_code 對(duì)應(yīng)的每一個(gè)涉及該業(yè)務(wù)的 title_code 科目代碼都需要配置一條對(duì)應(yīng)的參數(shù)記錄，來確定日間該科目下的該交易代碼進(jìn)行怎樣的單邊會(huì)計(jì)記帳處理。

參數(shù)重點(diǎn)說明該科目該交易記帳的方向、是否需要匯總記帳、是否需要發(fā)送對(duì)帳中心處理、是否需要 cache ；如 400301 交易代碼，業(yè)務(wù)涉及 20100 1個(gè)人賬戶科目和 2002001 公司賬戶科目，則需要對(duì)應(yīng)的兩條參數(shù)記錄；具體配置如下：

日終批量處理時(shí)，有一步是專門針對(duì)緩沖記賬的處理，會(huì)計(jì)系統(tǒng)會(huì)根據(jù)參數(shù)表中充值、提現(xiàn)相關(guān)的每一個(gè)子交易碼 sub_trans_code 對(duì)應(yīng)的銀行代碼 bank_type 不同，分類統(tǒng)計(jì)日間的單邊會(huì)計(jì)記賬數(shù)據(jù)，按照匯總后的數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)單邊記賬處理；完成緩沖記賬的剩余部分。

如 400301 交易代碼，日終時(shí)按照參數(shù)表中的銀行代碼分別統(tǒng)計(jì)日間 400301 交易的單邊會(huì)計(jì)記錄，產(chǎn)生另一邊的待清算戶的會(huì)計(jì)記帳記錄。

日終批量處理時(shí)，有一步是專門針對(duì)銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)的，即將經(jīng)過對(duì)帳的資金從待清算賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到銀行存款賬戶，以保持與銀行真實(shí)資金變化的一致。

會(huì)計(jì)系統(tǒng)會(huì)根據(jù)與銀行的對(duì)賬結(jié)果數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)記賬處理，參數(shù)表中記錄了每家銀行從待清算戶到銀行存款戶進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的具體記賬參數(shù)中充值；因?yàn)榇嬖趦煞N結(jié)算方式，所以存在兩套記賬參數(shù)：

1. 從待結(jié)算資金戶結(jié)轉(zhuǎn)到銀行存款戶的會(huì)計(jì)記帳參數(shù)；
2. 從待結(jié)算資金戶結(jié)轉(zhuǎn)到資金調(diào)撥戶的會(huì)計(jì)記帳參數(shù)；
3. 從資金調(diào)撥戶結(jié)轉(zhuǎn)到銀行存款戶的會(huì)計(jì)記帳參數(shù)。

當(dāng)前的業(yè)務(wù)規(guī)則表包括字段如下：

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)則在整個(gè)會(huì)計(jì)核心中起著非常重要的作用。會(huì)計(jì)核心的幾個(gè)重要功能（記錄分錄，發(fā)送對(duì)賬中心數(shù)據(jù)，匯總記賬，日切結(jié)轉(zhuǎn)）中，都有他的用處。目前來講，會(huì)計(jì)規(guī)則主要有三個(gè)地方應(yīng)用：

1. 日間生成分錄：這部分規(guī)則叫做會(huì)計(jì)分錄規(guī)則。
2. 日切匯總記賬：這部分規(guī)則叫做會(huì)計(jì)匯總規(guī)則。
3. 日切資金結(jié)轉(zhuǎn)：這部分規(guī)則叫做會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則。

會(huì)計(jì)匯總規(guī)則和會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則同屬于會(huì)計(jì)流轉(zhuǎn)規(guī)則。

2. 日間生成分錄

在日間過程中，會(huì)計(jì)核心主要負(fù)責(zé)把賬務(wù)請(qǐng)求轉(zhuǎn)化成分錄要素并記錄下來，同時(shí)根據(jù)需要發(fā)送給對(duì)賬中心。在這過程中, 會(huì)計(jì)分錄規(guī)則起如下作用(左邊是賬務(wù)請(qǐng)求已知信息，右邊是通過會(huì)計(jì)分錄規(guī)則得到的信息)：

通過會(huì)計(jì)分錄規(guī)則的轉(zhuǎn)化，就可以知道是否要進(jìn)行匯總記賬，從而決定是記單邊分錄還是也要記錄待清算方科目的分錄?？梢灾罆?huì)計(jì)要素中的銀行是從賬務(wù)請(qǐng)求的哪個(gè)字段取。

也可以知道是否要發(fā)送給對(duì)賬中心，有了規(guī)則得到的這些信息，再加上能從賬務(wù)請(qǐng)求直接拿來的會(huì)計(jì)要素（如：賬戶，科目，金額，會(huì)計(jì)日，借貸方向），就可以生成分錄，并發(fā)送給對(duì)賬中心。

從能夠目前的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)則表中的數(shù)據(jù)來看，這部分規(guī)則的使用如下：其中藍(lán)色部分作為請(qǐng)求部分，黃色部分作為會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)則的產(chǎn)出部分。

3. 日切匯總記賬

在日切過程中，需要把充值、提現(xiàn)等業(yè)務(wù)的多方分錄進(jìn)行匯總，得到一方分錄，并記錄下來。會(huì)計(jì)匯總規(guī)則在由多方分錄轉(zhuǎn)化成一方分錄時(shí)，起如下用途：

通過會(huì)計(jì)匯總規(guī)則的轉(zhuǎn)化，得到一方分錄的賬戶，科目和借貸方向要素，再加上其他一些會(huì)計(jì)要素（SubTransCode，會(huì)計(jì)日等），就可以生成一方分錄了。

從目前的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)則表中的數(shù)據(jù)來看，這部分規(guī)則的使用如下：

其中藍(lán)色部分作為請(qǐng)求部分，黃色部分作為會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)則的產(chǎn)出部分。

4. 日切資金結(jié)轉(zhuǎn)

在日切結(jié)轉(zhuǎn)過程中，需要把已清算款或調(diào)撥戶結(jié)轉(zhuǎn)成銀行存款。這些結(jié)轉(zhuǎn)所使用規(guī)則叫做會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則。日切資金結(jié)轉(zhuǎn)有兩種情況：

（1）待清算結(jié)轉(zhuǎn)

對(duì)賬中心對(duì)賬完畢之后,在日切過程中,需要把待清算數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)成銀存或調(diào)撥戶，所以需要建立一套會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)規(guī)則,來約束如何從待清算結(jié)轉(zhuǎn)到銀行或調(diào)撥戶。

在結(jié)轉(zhuǎn)過程中,他是依賴會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則的如下參數(shù)來查找規(guī)則：

根據(jù)已清算匯總數(shù)據(jù)（ pac_gather_daily?）得到的SubTransCode，TitleCode，Remark（＝SubTransCode ），從會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則中得到兩條規(guī)則，一條是存放待清算方分錄規(guī)則，一條是存銀存方（或調(diào)撥方）分錄規(guī)則。我們根據(jù)這兩條規(guī)則，然后在根據(jù)其他分錄要素（ SubTransCode , 會(huì)計(jì)日等），就可以生成兩條分錄。

同時(shí)要說明得是：這種情況的結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則，都是成套的。

成套的含義是指用相同的 SubTransCode，BankType，Remark 取查找會(huì)計(jì)規(guī)則，如果能找得到，就是兩條，這兩條是成套的。

就目前的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)則表中的數(shù)據(jù)來看，他的用途如下：（其中藍(lán)色部分作為請(qǐng)求部分，黃色部分作為會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)則的產(chǎn)出部分。綠色部分是給調(diào)撥結(jié)轉(zhuǎn)用的）

（2）調(diào)撥結(jié)轉(zhuǎn)

調(diào)撥結(jié)轉(zhuǎn)是日切過程中,把調(diào)撥戶的錢結(jié)轉(zhuǎn)到銀存賬戶上，會(huì)計(jì)也需要配置這些結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則來結(jié)轉(zhuǎn)：

把 SubTransCode 和 Remark 都是結(jié)轉(zhuǎn)子交易類型（ 701105 ）的規(guī)則查找出來。對(duì)應(yīng)如果有Memo 值，則表示結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則，同時(shí) Memo 保存得是銀存方的科目代碼，根據(jù)科目代碼找到銀存方的規(guī)則。從而獲得銀存方分錄需要需要的 titleCode , ?iwAccountNo , ?借貸方向。

八、案例分析

1. 打款業(yè)務(wù)流程圖

2. 支付交易時(shí)序圖

3. 打款信息流程圖

4. 打款資金流程圖

5. 退款業(yè)務(wù)流程圖

6. 退款交易時(shí)序圖

7. 信息流程圖

九、記賬邏輯

1. 充值類業(yè)務(wù)記賬處理

1. 被支付充值賬戶登記一條充值業(yè)務(wù)流水
2. 實(shí)時(shí)更新被該充值賬戶余額
3. 發(fā)送該充值業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)到會(huì)計(jì)核心
4. 會(huì)計(jì)核心根據(jù)賬務(wù)系統(tǒng)提供的會(huì)計(jì)科目做一條客戶帳的貸方分錄
5. 會(huì)計(jì)前置系統(tǒng)將該條充值業(yè)務(wù)訂單發(fā)送之對(duì)帳中心數(shù)據(jù)庫(kù)
6. 日終處理程序根據(jù)對(duì)賬中心當(dāng)日的充值數(shù)據(jù)按業(yè)務(wù)類別（不含人工恢復(fù)數(shù)據(jù)）匯總分別借記一條中行銀行待清算款充值賬戶的分錄，同時(shí)更新相應(yīng)科目下的內(nèi)部戶余額。（注：該分錄入賬時(shí)間與被充值賬戶的貸方分錄中登記的入賬日期保持一致）（業(yè)務(wù)要求：匯總的幾條分錄能分別查看到相應(yīng)的明細(xì)流水）

2. 充值業(yè)務(wù)訂單的恢復(fù)處理

3. 充值訂單對(duì)賬處理

4. 提現(xiàn)類業(yè)務(wù)記賬處理

（1）提現(xiàn)業(yè)務(wù)處理

（2）提現(xiàn)業(yè)務(wù)處理記賬邏輯

（3）提現(xiàn)業(yè)務(wù)對(duì)賬后賬務(wù)處理

5. 對(duì)賬處理

6. 會(huì)計(jì)分錄

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