編輯導(dǎo)語(yǔ)：我們平常買(mǎi)東西支付一般都被稱(chēng)為C端支付，也就是個(gè)人支付；相反企業(yè)支付也就是B端支付，企業(yè)支付由于資金往來(lái)眾多，所以一直都還是沒(méi)有完全解決的領(lǐng)域；本文作者分享了關(guān)于企業(yè)支付的痛點(diǎn)和需求，我們一起來(lái)看一下。

說(shuō)起支付，大家一定會(huì)第一時(shí)間想到微信和支付寶，我們?cè)谏钪谐Ｓ玫谋怀蔀镃2B或者C2C支付，都是個(gè)人往外付款的這個(gè)場(chǎng)景；而與C端支付相對(duì)的，B端支付是大家較為陌生的場(chǎng)景，B端支付有什么樣的痛點(diǎn)和產(chǎn)品需求呢？

一、企業(yè)支付的定義

顧名思義就是：“B端用戶(hù)購(gòu)買(mǎi)組織所需的商品時(shí)進(jìn)行的支付”。

B端支付的消費(fèi)者是“法人”，支付主體是對(duì)公賬戶(hù)，只要是涉及B端向外付錢(qián)的都被成為B端支付或者企業(yè)支付。

二、企業(yè)支付的基礎(chǔ)——銀行賬戶(hù)

要想往外付錢(qián)，必須要有基礎(chǔ)的銀行賬戶(hù)，對(duì)于個(gè)人而言是一張銀行卡或者二三類(lèi)戶(hù)，對(duì)于企業(yè)而言就是一個(gè)對(duì)公賬戶(hù)。

銀行結(jié)算賬戶(hù)按用途分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)：

1）基本存款賬戶(hù)：每個(gè)企業(yè)必須且僅有一個(gè)，可以進(jìn)行轉(zhuǎn)賬貿(mào)易，工資，獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的所有銀行業(yè)務(wù)，是最基礎(chǔ)也是用途最廣泛的一個(gè)賬戶(hù)。

2）一般存款賬戶(hù)：因?yàn)槠髽I(yè)資金來(lái)往眾多，有時(shí)候會(huì)因?yàn)閰^(qū)分用途或者區(qū)分來(lái)源而開(kāi)立一般戶(hù)（一般戶(hù)跟基本戶(hù)的區(qū)別：不能直接提現(xiàn)，不能代發(fā)工資，不能在存款人基本存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行“指同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)”開(kāi)立）。

3）專(zhuān)用存款賬戶(hù)：根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》規(guī)定的15種情況可以開(kāi)設(shè)專(zhuān)用賬戶(hù)（15種專(zhuān)戶(hù)有不同的支出和收入要求）。

4）臨時(shí)存款賬戶(hù)：按照要求，只有三種情況可以開(kāi)設(shè)臨時(shí)存款賬戶(hù)：

• 設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；
• 異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；
• 注冊(cè)驗(yàn)資；

符合以上三種情況的允許開(kāi)設(shè)臨時(shí)存款賬戶(hù)。

三、企業(yè)支付的場(chǎng)景——支出場(chǎng)景

1）采購(gòu)支出：B2B采購(gòu)和B2C采購(gòu)，企業(yè)向個(gè)人或另一企業(yè)購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)物料或者進(jìn)貨等，由企業(yè)或個(gè)人為該企業(yè)開(kāi)具發(fā)票，亦即企業(yè)采購(gòu)，可以分為境內(nèi)采購(gòu)和境外采購(gòu)等。

2）公戶(hù)提現(xiàn)：企業(yè)可以基于基本戶(hù)，以備用金、差旅費(fèi)、獎(jiǎng)金、工資等用途在銀行柜臺(tái)進(jìn)行提現(xiàn)。

3）企業(yè)對(duì)外投資：企業(yè)可以利用自身資金投資理財(cái)產(chǎn)品或其他企業(yè)，此時(shí)由公戶(hù)向外匯款。

4）基本戶(hù)代發(fā)工資：代發(fā)工資屬于企業(yè)支付的B2C場(chǎng)景，銀行和支付機(jī)構(gòu)可實(shí)現(xiàn)一個(gè)本行或他行的支付通路，繳納稅務(wù)由企業(yè)自行繳納。

5）公轉(zhuǎn)私員工報(bào)銷(xiāo)：?jiǎn)T工線(xiàn)下或線(xiàn)上的消費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，此時(shí)由員工把對(duì)應(yīng)的發(fā)票上交至企業(yè)，企業(yè)對(duì)公戶(hù)直接向個(gè)人打款實(shí)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)。

6）公轉(zhuǎn)私發(fā)放獎(jiǎng)金：很多公司有提成獎(jiǎng)金，月度獎(jiǎng)金等獎(jiǎng)金發(fā)放，此類(lèi)屬于勞務(wù)報(bào)酬，稅務(wù)與工資有所不同，繳納稅務(wù)由企業(yè)自行繳納。

7）公轉(zhuǎn)私發(fā)放分紅：公司對(duì)股東進(jìn)行年度分紅，此類(lèi)按“利息股息紅利所得”征20%個(gè)稅，稅務(wù)與工資和報(bào)酬有所不同。

8）公轉(zhuǎn)私借款：公司可能出現(xiàn)股東借款情況或設(shè)立了員工無(wú)息借款計(jì)劃，此時(shí)出現(xiàn)公戶(hù)向個(gè)人轉(zhuǎn)賬，備注為借款，需匹配借款合同，如有利息則需繳納“利息股息紅利所得”征20%個(gè)稅。

9）公轉(zhuǎn)私營(yíng)銷(xiāo)：企業(yè)可能會(huì)遇到比如開(kāi)展?fàn)I銷(xiāo)活動(dòng)，每個(gè)用戶(hù)發(fā)放5元紅包的情況，此時(shí)收到現(xiàn)金的個(gè)人又無(wú)法給企業(yè)開(kāi)具發(fā)票，此時(shí)應(yīng)計(jì)為按照“偶然所得”項(xiàng)目計(jì)算繳納個(gè)人所得稅后資金可以發(fā)放給客戶(hù)。

10）其他的企業(yè)支出方式：票據(jù)支付采購(gòu)等。

總結(jié)：上文列舉10種企業(yè)支付的常見(jiàn)場(chǎng)景，側(cè)重于B2C場(chǎng)景，在此場(chǎng)景中企業(yè)支付表現(xiàn)出高頻小額，也是支付機(jī)構(gòu)和銀行重點(diǎn)挖掘的場(chǎng)景，同時(shí)企業(yè)支付是跟稅務(wù)區(qū)分的，支付機(jī)構(gòu)和銀行均只提供支付通道，用途由企業(yè)自行記賬制定，稅務(wù)一般由企業(yè)自行繳納。

四、支付機(jī)構(gòu)在企業(yè)支付的發(fā)展機(jī)遇

1. 已成熟場(chǎng)景

企業(yè)轉(zhuǎn)賬至零錢(qián)：企業(yè)可綁定對(duì)公賬戶(hù)，轉(zhuǎn)賬至微信企業(yè)版零錢(qián)或支付寶企業(yè)版余額。

企業(yè)轉(zhuǎn)賬至個(gè)人銀行卡：目前支付寶和微信支付均可綁定對(duì)公賬戶(hù)，轉(zhuǎn)賬至個(gè)人銀行卡。

B2C：?jiǎn)T工獎(jiǎng)金，此時(shí)以銀行回單和憑證為依據(jù)。

企業(yè)向用戶(hù)發(fā)放紅包：雙十一很火的提現(xiàn)玩法，實(shí)際就是對(duì)公戶(hù)利用支付工具發(fā)放至用戶(hù)零錢(qián)包。

2. 支付機(jī)構(gòu)可考慮深入的場(chǎng)景

1）微信和支付寶發(fā)放工資

背景：監(jiān)管文件要求企業(yè)工資必須通過(guò)基本戶(hù)向外發(fā)放，但支付機(jī)構(gòu)實(shí)際也很在乎這塊肉；如果一家企業(yè)少則十多萬(wàn)，多則幾百萬(wàn)的工資，全部流轉(zhuǎn)到用戶(hù)的零錢(qián)里面，這對(duì)支付的帶動(dòng)和手續(xù)費(fèi)的收入是非?？捎^的。

解決方案：場(chǎng)景生金融，要做此種產(chǎn)品工具，我想只能?chē)?guó)民App微信和支付寶能做得到，支付寶也很早上線(xiàn)了“發(fā)唄”，號(hào)稱(chēng)免費(fèi)發(fā)工資，但一直沒(méi)有大規(guī)模推廣。

支付機(jī)構(gòu)可以考慮代發(fā)工資+稅務(wù)+社保公積金繳納的解決方案實(shí)現(xiàn)支付工具代發(fā)工資的合規(guī)化。

問(wèn)題：受限于支付機(jī)構(gòu)的支付限額，監(jiān)管的限制，備注無(wú)法記為工資。

2）支付機(jī)構(gòu)代發(fā)勞務(wù)報(bào)酬

背景：目前靈活用工場(chǎng)景興起，如滴滴、餓了么騎手等，以及企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的臨時(shí)工、日結(jié)等。

解決方案：支付機(jī)構(gòu)可以結(jié)合銀行基本戶(hù)、二類(lèi)戶(hù)等，在用戶(hù)點(diǎn)擊發(fā)薪時(shí)，由支付機(jī)構(gòu)向銀行發(fā)出發(fā)薪指令，資金從財(cái)稅公司基本戶(hù)轉(zhuǎn)賬至用戶(hù)的二類(lèi)戶(hù)錢(qián)包中，此時(shí)財(cái)稅公司也可以設(shè)立為支付機(jī)構(gòu)的財(cái)稅牌照。

3）企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)場(chǎng)景

背景：線(xiàn)下的報(bào)銷(xiāo)非常繁瑣，全是紙質(zhì)的發(fā)票傳來(lái)傳去，審核后完成打款。

解決方案：支付機(jī)構(gòu)可以結(jié)合銀行的單位卡或凍結(jié)二類(lèi)戶(hù)等產(chǎn)品，集中引進(jìn)供應(yīng)商，管理企業(yè)合作商戶(hù)白名單；當(dāng)員工在指定商戶(hù)消費(fèi)時(shí)，核扣企業(yè)賬戶(hù)資金，并實(shí)現(xiàn)線(xiàn)上發(fā)票回傳，此時(shí)員工無(wú)需取票，無(wú)需墊資，企業(yè)報(bào)銷(xiāo)無(wú)需傳資料，無(wú)需溝通。

以上場(chǎng)景均為個(gè)人見(jiàn)解，如有更多天馬行空的支付機(jī)構(gòu)切入企業(yè)支付領(lǐng)域，歡迎一起討論交流！

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