編輯導(dǎo)語(yǔ)：互聯(lián)網(wǎng)金融是傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息通信技術(shù)實(shí)現(xiàn)資金融通、支付、投資和信息中介服務(wù)的新型金融業(yè)務(wù)模式；本文作者主要介紹了金融業(yè)務(wù)中臺(tái)的產(chǎn)品中心部分。

介紹互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)中臺(tái)的系列文章來(lái)到了第三篇，這一篇將主要介紹產(chǎn)品中心部分的內(nèi)容。

一、基本概念

產(chǎn)品中心設(shè)計(jì)主要包含三部分內(nèi)容：信貸臺(tái)賬管理、貸款利息計(jì)算和貸款自動(dòng)業(yè)務(wù)。

信貸臺(tái)帳管理主要完成日常信貸臺(tái)帳的維護(hù)和管理；貸款利息計(jì)算是根據(jù)信貸臺(tái)帳計(jì)算銀行的收益和借款人應(yīng)付利息；自動(dòng)業(yè)務(wù)根據(jù)信貸管理的規(guī)定完成貸款狀態(tài)的轉(zhuǎn)化，并報(bào)告信貸資產(chǎn)的狀況，給出信貸資產(chǎn)的預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

二、信貸臺(tái)賬管理

信貸臺(tái)賬管理主要包含以下功能：貸款發(fā)放、貸款歸還、貸款結(jié)清、貸款展期、資產(chǎn)重組、信貸資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)、呆帳核銷(xiāo)。

1. 貸款發(fā)放

貸款發(fā)放是以增加客戶(hù)賬戶(hù)資金或現(xiàn)金的方式向客戶(hù)借款。

貸款發(fā)放產(chǎn)生賬務(wù)，因此調(diào)用記賬核心完成賬務(wù)的記錄，同時(shí)登記信貸臺(tái)帳。

記賬核心分別借記貸款賬戶(hù)和貸記客戶(hù)存款賬戶(hù)或現(xiàn)金賬戶(hù)，信貸臺(tái)帳開(kāi)戶(hù)增加一條放款信息；信貸臺(tái)帳明細(xì)記錄也登記信貸臺(tái)帳的增加記錄。

2. 貸款歸還

貸款歸還分為本金歸還和利息歸還。

本金歸還調(diào)用記賬核心，貸記貸款賬戶(hù)和借記客戶(hù)存款賬戶(hù)或現(xiàn)金賬戶(hù)。

更新信貸臺(tái)帳，減少信貸臺(tái)帳貸款余額。同時(shí)增加信貸臺(tái)帳的明細(xì)記錄，登記客戶(hù)歸還貸款。

還息交易完成貸款利息歸還，調(diào)用記賬核心，貸記銀行應(yīng)付利息賬戶(hù)或利息收入賬戶(hù)，借記客戶(hù)賬戶(hù)或銀行新建賬戶(hù)；同時(shí)更新貸款利息記錄，增加客戶(hù)歸還利息記錄在貸款利息明細(xì)表中。

3. 貸款結(jié)清

當(dāng)貸款本金和利息歸還后，完成信貸臺(tái)帳和貸款利息的銷(xiāo)記。

4. 貸款展期

客戶(hù)在貸款到期前，申請(qǐng)貸款延期 或縮期。

接受客戶(hù)申請(qǐng)后，更改信貸臺(tái)帳資料，標(biāo)明客戶(hù)申請(qǐng)貸款展期。

5. 資產(chǎn)重組

資產(chǎn)重組在賬務(wù)上處理類(lèi)似借新還舊，將幾筆貸款清算后，重新發(fā)放一筆貸款歸還這幾筆，形成新的信貸臺(tái)帳。

賬務(wù)處理類(lèi)發(fā)放一筆貸款，然后用貸款歸還原有幾筆貸款。

業(yè)務(wù)交易處理類(lèi)似于貸款發(fā)放、貸款歸還、貸款銷(xiāo)戶(hù)交易的組合。

6. 信資資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)

將已形成的信貸資產(chǎn)賣(mài)給其他公司，或從其他公司買(mǎi)來(lái)信貸資產(chǎn)。

被買(mǎi)后的貸款利息收益和歸還本金歸買(mǎi)方，信資買(mǎi)賣(mài)通過(guò)登記簿登記賣(mài)出和銷(xiāo)記。

原貸款的利息和本金歸還仍然同貸款一樣處理，信資買(mǎi)賣(mài)通過(guò)登記簿，將己經(jīng)收回的貸款本金和利息匯總，劃歸買(mǎi)方。

賣(mài)出和劃歸通過(guò)賬務(wù)交易進(jìn)行處理，賣(mài)出時(shí)調(diào)用記賬核心。銀行收回本金和利息后，調(diào)用記賬核心借記信貸資金買(mǎi)賣(mài)。

7. 呆帳核銷(xiāo)

定期對(duì)貸款匯總，按一定比例從貸款收益中以差額方式計(jì)提貸款呆壞帳準(zhǔn)備金。

計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金調(diào)用記賬核心，借記貸款利息收入，貸記呆壞帳準(zhǔn)備金。

對(duì)于審批的呆帳進(jìn)行核銷(xiāo)，先用呆帳登記簿進(jìn)行登記，然后調(diào)用記賬核心，核銷(xiāo)呆帳本金，借記呆壞帳準(zhǔn)備金，貸記呆帳。

三、貸款利息計(jì)算

貸款利息計(jì)算主要功能包括利息計(jì)提和結(jié)息，信貸的收益都在貸款利息的計(jì)算和管理上。

計(jì)提是對(duì)貸款按期進(jìn)行收益分?jǐn)?。?jì)算本期內(nèi)貸款的利息收益，并提前記入利息收入。

根據(jù)信貸臺(tái)帳記錄，對(duì)每筆貸款計(jì)算本期利息，并進(jìn)行匯總后，調(diào)用記賬核心，借記應(yīng)收利息賬戶(hù)，貸記利息收入賬戶(hù)。

1. 貸款自動(dòng)業(yè)務(wù)

貸款自動(dòng)業(yè)務(wù)，主要包含以下功能：轉(zhuǎn)逾期、轉(zhuǎn)呆滯、轉(zhuǎn)呆帳、展期處理、應(yīng)計(jì)轉(zhuǎn)非應(yīng)計(jì)和非應(yīng)計(jì)轉(zhuǎn)應(yīng)計(jì)。

貸款隨著時(shí)間的推移，其狀態(tài)也會(huì)發(fā)生變化。

轉(zhuǎn)逾期：貸款到期后，客戶(hù)沒(méi)有及時(shí)歸還貸款，也沒(méi)有提出展期申請(qǐng)，自動(dòng)將客戶(hù)貸款轉(zhuǎn)為逾期。

轉(zhuǎn)逾期時(shí)調(diào)用記賬核心，借記逾期貸款，貸記貸款；同時(shí)更新信貸臺(tái)帳，將貸款標(biāo)記為逾期貸款。

轉(zhuǎn)呆滯：客戶(hù)逾期貸款超過(guò)三個(gè)月沒(méi)有結(jié)清，將逾期貸款轉(zhuǎn)為呆滯貸款。

轉(zhuǎn)呆滯時(shí)調(diào)用記賬核心，借記呆滯貸款，貸記逾期貸款；同時(shí)更新信貸臺(tái)帳，將貸款標(biāo)記為呆滯貸款。

轉(zhuǎn)呆帳：客戶(hù)呆滯貸款超過(guò)三個(gè)月沒(méi)有結(jié)清。將呆滯貸款轉(zhuǎn)為呆帳貸款。轉(zhuǎn)呆帳時(shí)調(diào)用記賬核心，借記呆帳貸款，貸記呆滯貸款；同時(shí)更新信貸臺(tái)帳，將貸款標(biāo)記為呆帳貸款。

展期處理：客戶(hù)提出展期申請(qǐng)且批準(zhǔn)后，在貸款到期后，更改信貸臺(tái)帳，將貸款到期日期延期到展期日期。

轉(zhuǎn)非應(yīng)計(jì)：當(dāng)貸款逾期三個(gè)月轉(zhuǎn)為呆滯后，或結(jié)記的貸款利息未歸還且超過(guò)三個(gè)月。更新信貸臺(tái)帳，將貸款置為非應(yīng)計(jì)標(biāo)志。

貸款利息退出損益，表外登記核算；轉(zhuǎn)非應(yīng)計(jì)匯總本筆貸款的所有利息，調(diào)用記賬核心，紅字借記貸款應(yīng)付利息，紅字貸記利息收入；同時(shí)借記表外應(yīng)收利息。更新客戶(hù)貸款利息資料的歸屬。

非應(yīng)計(jì)貸款，產(chǎn)生的利息都借記表外應(yīng)收利息。

轉(zhuǎn)應(yīng)計(jì)：對(duì)于非應(yīng)計(jì)的正常貸款，客戶(hù)結(jié)清所有逾期欠息后，修改信貸臺(tái)帳由非應(yīng)計(jì)轉(zhuǎn)為應(yīng)計(jì)。

應(yīng)計(jì)貸款產(chǎn)生的利息都借記在表內(nèi)應(yīng)收利息或利息收入。

四、實(shí)際案例

1. 產(chǎn)品信息

對(duì)于用戶(hù)的貸款而言，應(yīng)提供貸款產(chǎn)品的分類(lèi)，以便后續(xù)的統(tǒng)計(jì)、分析之用。

貸款產(chǎn)品的分類(lèi)應(yīng)該包括以下：

2. 金額與期限

對(duì)于貸款產(chǎn)品而言，可約束產(chǎn)品相關(guān)的貸款金額、貸款期限，應(yīng)該包括以下屬性：

3. 利率

貸款利率作為貸款定價(jià)和重定價(jià)的一個(gè)主要方面，通過(guò)定義利率定價(jià)及重定價(jià)方式、浮動(dòng)范圍和重定價(jià)周期，以適應(yīng)貸款市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品定價(jià)和重定價(jià)的要求和變化。

4. 放款

對(duì)貸款發(fā)放而言，主要包括放款計(jì)劃、放款方式等主要要素，具體應(yīng)該包括以下：

5. 計(jì)息

通過(guò)定義貸款所使用的計(jì)息方式、計(jì)息規(guī)則以滿(mǎn)足和適應(yīng)貸款市場(chǎng)的變化。

貸款的計(jì)息方式、計(jì)息規(guī)則應(yīng)該包括以下靈活性：

6. 計(jì)提

貸款計(jì)提是貸款管理的內(nèi)容之一，定義計(jì)提的范圍、計(jì)提的周期和入賬時(shí)間等屬性，具體應(yīng)包括以下情況：

7. 結(jié)息

貸款應(yīng)按還款計(jì)劃結(jié)出相應(yīng)的利息，對(duì)結(jié)息而言，具體應(yīng)包括以下情況：

8. 還款計(jì)劃

貸款的還款計(jì)劃具體應(yīng)包括以下屬性：

9. 到期及逾期還款

在歸還資金的使用、歸還金額的分配、利息罰息及復(fù)利的免除、還款寬限期的處理等方面具體應(yīng)包括以下屬性：

10. 自動(dòng)還款

自動(dòng)還款是貸款歸還具體應(yīng)包括以下屬性：

11. 提前還款

提前還款屬于借款人違約，可限制允許借款人違約的條件，具體應(yīng)包括以下屬性：

12. 貸款管理

在貸款管理方面，應(yīng)在處理范圍、額度管控、貸后管理、錯(cuò)賬處理等方面提供相關(guān)的屬性包括：

五、業(yè)務(wù)規(guī)則

1. 利息罰息計(jì)算公式

正常利息的計(jì)算：

按實(shí)際天數(shù)計(jì)息，公式：

利息 = 本金 × 實(shí)際天數(shù) × 日利率

按年/月加零頭天數(shù)的方法計(jì)息，計(jì)息期有整年/月又有零頭天數(shù)的，利息計(jì)算公式：

利息 = 本金×年數(shù)/月數(shù)×年利率/月利率+本金×零頭天數(shù)×日利率

罰息及復(fù)利的計(jì)算:

對(duì)逾期本金按逾期天數(shù)及逾期利率計(jì)算的利息稱(chēng)為罰息，對(duì)逾期利息按逾期天數(shù)及逾期利率計(jì)算的利息稱(chēng)復(fù)利。

罰息＝ 逾期本金×日逾期利率×逾期天數(shù)

復(fù)利＝ 逾期利息×日逾期利率×逾期天數(shù)

2. 利息及罰息計(jì)提規(guī)則

1）利息計(jì)提：軋差計(jì)提法和按整月均攤計(jì)提法。

軋差計(jì)提法

應(yīng)計(jì)利息 ＝ 正常本金×日利率×計(jì)提天數(shù)

當(dāng)日計(jì)提利息 = 截止當(dāng)日累計(jì)計(jì)提利息 – 上日累計(jì)計(jì)提利息

按整月均攤計(jì)提法

每日計(jì)提時(shí)按月結(jié)息的貸款，按照以下公式進(jìn)行應(yīng)收利息計(jì)提：

本金*月利率*計(jì)提天數(shù)/當(dāng)月天數(shù)

即先用月利率計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)收利息，然后用計(jì)提天數(shù)占當(dāng)月實(shí)際天數(shù)的百分比計(jì)算當(dāng)天應(yīng)計(jì)提的利息。

2）罰息計(jì)提

應(yīng)計(jì)罰息 ＝ 逾期本金×日罰息利率×計(jì)提天數(shù)

當(dāng)日計(jì)提罰息 ＝ 當(dāng)截止當(dāng)日累計(jì)計(jì)提罰息 – 上日累計(jì)計(jì)提罰息

3. 還款規(guī)則

1）單筆貸款還款入賬順序：

• 應(yīng)計(jì)：費(fèi)用→逾期利罰→逾期本罰→逾期利息→逾期本金→當(dāng)期利息→當(dāng)期本金→未來(lái)期本金
• 非應(yīng)計(jì)：逾期本金→逾期利息→逾期本罰→逾期利罰→逾期利罰→當(dāng)期利息→當(dāng)期本金→未來(lái)期本金

2）多筆貸款的還款入賬順序：

入賬順序優(yōu)先級(jí)確定：

• 橫向優(yōu)先：按時(shí)間優(yōu)先，即從最早逾期的貸款開(kāi)始還起，每筆貸款各要素的還款順序按照指定順序還款；
• 縱向優(yōu)先：按要素優(yōu)先，即不按貸款時(shí)間順序，只按要素順序，比如先還本金，則先把所有貸款的本金還完，再還其他要素。

具體到每筆貸款的還款順序遵循單筆貸款的還款入賬順序?。

作者：芬太克，微信公眾號(hào)：芬太克，帝都互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品經(jīng)理。北京大學(xué)碩士，5年+互聯(lián)網(wǎng)信貸領(lǐng)域產(chǎn)品經(jīng)驗(yàn)。

本文由 @芬太克原創(chuàng)發(fā)布于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理。未經(jīng)許可，禁止轉(zhuǎn)載

題圖來(lái)自 Unsplash，基于 CC0 協(xié)議