本篇文章對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表和憑證方面做一簡(jiǎn)單的總結(jié)，希望通過(guò)此文能夠加深你對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表和憑證集成系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)。

財(cái)務(wù)報(bào)表是FMS系統(tǒng)中的主要部分，按應(yīng)分類有應(yīng)收類、應(yīng)付類、存貨類報(bào)表。

在財(cái)務(wù)日常工作與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析時(shí)都會(huì)利用報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行；財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)需要滿足財(cái)務(wù)的幾個(gè)原則：準(zhǔn)確性、不變性、持久性。

當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)表完整沒(méi)有問(wèn)題后，F(xiàn)MS就要考慮下一階段的重要工作，即憑證集成，這是減少財(cái)務(wù)工作量的重要環(huán)節(jié)，也是FMS系統(tǒng)重要目標(biāo)。

財(cái)務(wù)報(bào)表

首先大家先看一下財(cái)務(wù)報(bào)表的組成圖，這里列出一部分財(cái)務(wù)相關(guān)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，具體要根據(jù)公司財(cái)務(wù)的實(shí)際要求進(jìn)行設(shè)計(jì)規(guī)劃；有一些報(bào)表在前幾篇中有的已經(jīng)做了簡(jiǎn)單說(shuō)明。

財(cái)務(wù)報(bào)表的作用個(gè)人覺(jué)得可以劃分為：

1. 財(cái)務(wù)賬務(wù)類的報(bào)表：主要是輔助財(cái)務(wù)每月進(jìn)行入賬時(shí)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總，相關(guān)的憑證數(shù)據(jù)都來(lái)源于這些報(bào)表；
2. 財(cái)務(wù)分析類的報(bào)表：用來(lái)分析當(dāng)月、當(dāng)季或當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)狀況，為后續(xù)的預(yù)算、公司經(jīng)營(yíng)提供財(cái)務(wù)口徑的數(shù)據(jù)；
3. 財(cái)務(wù)管理類報(bào)表：這部分報(bào)表主要是向股東或外部批露的數(shù)據(jù)，管理數(shù)據(jù)要求的口徑要符合公司要求；
4. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)類報(bào)表：主要就是單據(jù)類的匯總報(bào)表。

下面就主要的報(bào)表進(jìn)行簡(jiǎn)單的介紹：

1. 應(yīng)收匯總與明細(xì)報(bào)表

主要是進(jìn)行每日銷售訂單、退貨單、補(bǔ)發(fā)、換貨等與商品銷售有關(guān)的數(shù)據(jù)（正向流程與逆向流程），按照支付方式、支付時(shí)間來(lái)統(tǒng)計(jì)。如果公司有多個(gè)公司主體，報(bào)表中還應(yīng)該以公司主體進(jìn)行分類；匯總的報(bào)表可以按分類等進(jìn)行，明細(xì)的報(bào)表是要到訂單級(jí)別的。

這兩個(gè)報(bào)表不僅是為了統(tǒng)計(jì)分析，在應(yīng)收對(duì)賬過(guò)程中也是以明細(xì)與第三方的賬單進(jìn)行對(duì)賬的。

2. 應(yīng)付相關(guān)報(bào)表

在財(cái)務(wù)結(jié)算中已經(jīng)有一些像經(jīng)銷采購(gòu)與采退明細(xì)表、代銷或POP銷售明細(xì)報(bào)表了，這主要是生成財(cái)務(wù)結(jié)算單的基礎(chǔ)，后續(xù)經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)有結(jié)算賬單、請(qǐng)款單、付款單以及費(fèi)用單等，但這些屬于應(yīng)付結(jié)算流程的單據(jù)流轉(zhuǎn)。

（1）應(yīng)付賬款余額組成報(bào)表，此報(bào)表按供應(yīng)商及合同進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)。包括未出賬單的應(yīng)付金額、已出賬單未結(jié)算的應(yīng)付金額等；此外還包括預(yù)付款余額、質(zhì)保金余額等相關(guān)的統(tǒng)計(jì)。

如果供應(yīng)商設(shè)計(jì)時(shí)分為父賬號(hào)與子賬號(hào)，則可以按匯總->明細(xì)方式分級(jí)匯總展示。

（2）供應(yīng)商的預(yù)付款、質(zhì)保金月報(bào)表，按期初金額、新增金額、已使用金額、未使用金額等進(jìn)行匯總。

（3）應(yīng)付余額預(yù)警報(bào)表，根據(jù)合同賬期進(jìn)行匯總，并提前發(fā)送系統(tǒng)消息或郵件在系統(tǒng)主頁(yè)面上展示。

（4）應(yīng)付賬齡報(bào)表，此報(bào)表與應(yīng)付賬款余額組成表有些類似，區(qū)別在于，是按賬齡進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯表，即30天內(nèi)應(yīng)付款金額、60天內(nèi)應(yīng)付款金額等的匯總與分析，以便財(cái)務(wù)了解當(dāng)月或當(dāng)季度負(fù)債是多少，便于做資金預(yù)算等。

應(yīng)付報(bào)表還有很多，每個(gè)公司的財(cái)務(wù)要求不同，管理的方式也不同，具體可以多與結(jié)算會(huì)計(jì)多溝通，了解。

3. 財(cái)務(wù)類報(bào)表

這里是財(cái)務(wù)作賬的一些數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，包括收入成本報(bào)表、存貨報(bào)表。

（1）收入成本報(bào)表是比較重要的一個(gè)報(bào)表，可以按財(cái)務(wù)記賬要求細(xì)化到哪一級(jí)（一般按三級(jí)分類出具），如果有不同的公司主體也要區(qū)分開(kāi)來(lái)。主要的內(nèi)容是出入庫(kù)日期、銷售金額、銷售成本、銷售毛利、活動(dòng)分?jǐn)偟取?/p>

此報(bào)表生成的邏輯也比較復(fù)雜，它依賴于OMS的銷售數(shù)據(jù)、活動(dòng)數(shù)據(jù)、各種支付方式或優(yōu)惠的數(shù)據(jù)。

（2）存貨類報(bào)表：最簡(jiǎn)單的要有期初、各中出入庫(kù)數(shù)據(jù)、期末數(shù)據(jù)；這里不僅要統(tǒng)計(jì)數(shù)量，更重要的是金額。所以采用什么樣的成本核算方式是非常重要的，因?yàn)橐ＷC“期初+出入庫(kù)＝期末”，并不是一件容易的事；這個(gè)產(chǎn)品和研發(fā)同學(xué)慢慢去體會(huì)吧！

4. 基礎(chǔ)單據(jù)報(bào)表

這個(gè)是根據(jù)我們從各業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)抽取過(guò)來(lái)的單據(jù)進(jìn)行的匯總，同時(shí)也包括財(cái)務(wù)流轉(zhuǎn)過(guò)程中FMS自己產(chǎn)生的單據(jù)（如費(fèi)用單據(jù)等）。

此類報(bào)表根據(jù)單據(jù)的類型進(jìn)行匯總，有的只有銷售金額可能沒(méi)有成本，有的是關(guān)于采購(gòu)的只有成本金額等，這都沒(méi)關(guān)系，滿足財(cái)務(wù)需要即可。

對(duì)于像報(bào)損、盤(pán)點(diǎn)、領(lǐng)用等報(bào)表是要統(tǒng)計(jì)出來(lái)金額與成本的，這部分每月財(cái)務(wù)記賬不僅看存貨報(bào)表也看明細(xì)。

基礎(chǔ)單據(jù)類報(bào)表也是生成存貨報(bào)表的基礎(chǔ)。

以上簡(jiǎn)單介紹了一些報(bào)表，進(jìn)行報(bào)表設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)最關(guān)鍵的是邏輯關(guān)系，最重要的是要清楚數(shù)據(jù)流，沒(méi)有這些后續(xù)對(duì)于報(bào)表的核對(duì)將無(wú)從談起。

具體可以看下《FMS財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)：日常數(shù)據(jù)核對(duì)與處理》，這里描述了核對(duì)數(shù)據(jù)原則與鉤稽關(guān)系的設(shè)計(jì)等。

憑證集成

財(cái)務(wù)憑證集成是財(cái)務(wù)進(jìn)銷存軟件與專業(yè)財(cái)務(wù)軟件（NC、金碟、SAP等）對(duì)接模塊，此部分需要了解下關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)的內(nèi)容。

在前面的幾篇中也陸續(xù)介紹一點(diǎn)內(nèi)容，經(jīng)過(guò)近幾天的學(xué)習(xí)了解，還是有必要系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了解下科目以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在做賬過(guò)程中的相關(guān)流程與知識(shí)。

下面把我覺(jué)得有用的內(nèi)容羅列一下，當(dāng)然這部分對(duì)于專業(yè)的財(cái)務(wù)同事還是比較簡(jiǎn)單，但對(duì)于非專業(yè)的研發(fā)與產(chǎn)品應(yīng)該能夠有用，對(duì)于設(shè)計(jì)FMS軟件系統(tǒng)時(shí)，產(chǎn)品與研發(fā)應(yīng)該實(shí)際參與幾次財(cái)務(wù)月結(jié)，真正的了解財(cái)務(wù)的作賬過(guò)程，這樣對(duì)于軟件系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)大有益處。

憑證集成模塊

（1）數(shù)據(jù)接收服務(wù)接口：在FMS系統(tǒng)中相關(guān)的業(yè)務(wù)單據(jù)、應(yīng)收、應(yīng)付、存貨等數(shù)據(jù)，需要通此接口集中保存并做好業(yè)務(wù)與憑證模板的映射。

（2）憑證生成服務(wù)：根據(jù)接口過(guò)來(lái)的數(shù)據(jù)，根據(jù)對(duì)應(yīng)的憑證模板生成財(cái)務(wù)憑計(jì)會(huì)計(jì)分錄。

（3）憑證集成接口服務(wù)：此部分包括兩部分即憑證推送接口服務(wù)，定時(shí)調(diào)用財(cái)務(wù)專業(yè)軟件提供的憑證對(duì)接接口，向FMS已經(jīng)生成的會(huì)計(jì)分錄傳到財(cái)務(wù)專業(yè)軟件中，同時(shí)FMS提供回調(diào)接口來(lái)接收第三方財(cái)務(wù)軟件接口的狀態(tài)信息。

（4）憑證相關(guān)的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)：接收源數(shù)據(jù)（統(tǒng)一數(shù)據(jù)格式，包括憑證模板名稱及相關(guān)的財(cái)務(wù)關(guān)鍵數(shù)據(jù)）；

憑證目標(biāo)數(shù)據(jù)即已經(jīng)生成的會(huì)計(jì)分錄數(shù)據(jù)明細(xì)（此部分包括憑證號(hào)、會(huì)計(jì)科目、摘要、輔助核算、借貸、金額、幣種等）

（5）憑證管理模塊：提供查詢及相關(guān)管理功能，財(cái)務(wù)同事可以進(jìn)行會(huì)計(jì)科目、憑證模塊的設(shè)置，對(duì)于在接收或生成憑證過(guò)程的數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控與查詢；查看已生成憑證與財(cái)務(wù)專業(yè)軟件的傳輸過(guò)程中的狀態(tài)等。

對(duì)于憑證集成的設(shè)計(jì)是要求產(chǎn)品與研發(fā)同學(xué)掌握一些財(cái)務(wù)知識(shí)的，了解會(huì)計(jì)科目的組成，理解復(fù)式記賬法。

在憑證集成，我個(gè)人一直堅(jiān)持要先保證FMS系統(tǒng)數(shù)據(jù)穩(wěn)定后再進(jìn)行，不要為了集成而集成，原因如下：

1. FMS電商財(cái)務(wù)系統(tǒng)是一個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，它中間有一些數(shù)據(jù)是來(lái)源于其他業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)，比較復(fù)雜，不適合期初就集成。
2. 電商系統(tǒng)業(yè)務(wù)變化快，公司組織和模式變化快，不適合在每步業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)時(shí)就生成會(huì)記分錄，出現(xiàn)問(wèn)題調(diào)賬困難。
3. 財(cái)務(wù)研發(fā)同學(xué)真正懂財(cái)務(wù)的不多，初始就對(duì)接憑證會(huì)對(duì)整個(gè)FMS財(cái)務(wù)進(jìn)銷存系統(tǒng)開(kāi)發(fā)進(jìn)度產(chǎn)生影響，顧此失彼得不償失。

總結(jié)

財(cái)務(wù)報(bào)表是每月財(cái)務(wù)結(jié)賬的數(shù)據(jù)來(lái)源之一，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是經(jīng)過(guò)FMS的計(jì)算而匯總生成的復(fù)合財(cái)務(wù)要求的報(bào)表，這些報(bào)表不同于BI報(bào)表，它需要滿足財(cái)務(wù)的權(quán)責(zé)發(fā)生制或收付實(shí)現(xiàn)制。

憑證集成是FMS財(cái)務(wù)進(jìn)銷存系統(tǒng)的最后一部分，此部分如何做的靈活、擴(kuò)展性強(qiáng)，需要分步整體進(jìn)行設(shè)計(jì)，這也是財(cái)務(wù)共享的一個(gè)前提。

最后感謝您的閱讀！

作者：倔強(qiáng)的大蘿卜；公眾號(hào)：倔強(qiáng)的大蘿卜

本文由 @倔強(qiáng)的大蘿卜 原創(chuàng)發(fā)布于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理，未經(jīng)作者許可，禁止轉(zhuǎn)載。

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