隨著數(shù)字化轉(zhuǎn)型的不斷深入，發(fā)票管理系統(tǒng)在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中扮演著越來(lái)越重要的角色。本文提供了一個(gè)全面的視角，深入探討了在數(shù)字化、電子化浪潮中，企業(yè)應(yīng)如何構(gòu)建一個(gè)高效、合規(guī)的發(fā)票系統(tǒng)。

目前（2024年）稅控發(fā)票和數(shù)電發(fā)票并行。發(fā)票領(lǐng)域處在稅控發(fā)票漸行漸少，但仍會(huì)持續(xù)一段時(shí)間；數(shù)電發(fā)票風(fēng)頭正盛，但并未完全穩(wěn)定的階段。

一些集團(tuán)型企業(yè)、業(yè)財(cái)稅服務(wù)軟件公司、B端互聯(lián)網(wǎng)公司紛紛入局，共創(chuàng)金稅四期新的數(shù)電發(fā)票時(shí)代，期望最終做到全國(guó)36個(gè)省市區(qū)發(fā)票數(shù)字化、電子化、統(tǒng)一化管理。

那么，數(shù)電背景下，發(fā)票系統(tǒng)如何搭建才能更符合企業(yè)訴求呢？

本文將從發(fā)票系統(tǒng)介紹、業(yè)務(wù)流程與架構(gòu)、發(fā)票產(chǎn)品設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)支撐基礎(chǔ)體系等幾個(gè)方面對(duì)此進(jìn)行闡述，以期拋磚引玉，吸引更多志同道合的伙伴一起探討該問(wèn)題。

PART.01 發(fā)票系統(tǒng)介紹

發(fā)票，是指在購(gòu)銷(xiāo)商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開(kāi)具、收取的收付款憑證。

發(fā)票存在的意義：

• 是記錄經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容的載體。
• 是最基本的會(huì)計(jì)原始憑證之一。
• 是稅務(wù)機(jī)關(guān)控制稅源，征收稅款的重要依據(jù)。
• 是國(guó)家監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全的重要手段。

目前會(huì)搭建發(fā)票系統(tǒng)的有幾類(lèi)單位：

1. 國(guó)家稅務(wù)總局。
2. 需要財(cái)稅信息化的企業(yè)。
3. 提供業(yè)財(cái)稅集成化服務(wù)的軟件服務(wù)商。
4. 提供發(fā)票服務(wù)的軟件服務(wù)商。

在搭建發(fā)票系統(tǒng)過(guò)程中需要考慮下圖所示相關(guān)因素。

不同類(lèi)型的單位，關(guān)注點(diǎn)不一致，共同點(diǎn)是需要理解經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的業(yè)務(wù)形態(tài)和任務(wù)形態(tài)，需要有將業(yè)務(wù)形態(tài)轉(zhuǎn)化為任務(wù)形態(tài)，并通過(guò)軟件系統(tǒng)的形式進(jìn)行展現(xiàn)、與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)關(guān)聯(lián)，并記錄經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的流轉(zhuǎn)。

在我們的日常生活中，衣食住行都離不開(kāi)經(jīng)濟(jì)流轉(zhuǎn)；只要有經(jīng)濟(jì)流轉(zhuǎn)，就需要納稅；大多數(shù)需要納稅（增值稅等）的情況，都需要開(kāi)具發(fā)票，以發(fā)票的形式承載納稅信息。

如下圖所示，對(duì)于發(fā)票系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，客戶群體既有奧特萊斯、全聚德、亞朵酒店、滴滴出行這類(lèi)B端企業(yè)，也有在這類(lèi)場(chǎng)所消費(fèi)的消費(fèi)者。

當(dāng)然，一些事業(yè)單位、學(xué)校等機(jī)構(gòu)，也存在需要開(kāi)具、使用發(fā)票的場(chǎng)景，比如到醫(yī)院就醫(yī)，可以開(kāi)具醫(yī)療服務(wù)的常規(guī)發(fā)票，用于補(bǔ)充醫(yī)療報(bào)銷(xiāo)，最終消費(fèi)者所在公司的財(cái)務(wù)人員，可以完成財(cái)務(wù)入賬處理，將發(fā)票作為一類(lèi)財(cái)務(wù)憑證存儲(chǔ)。

典型應(yīng)用場(chǎng)景

PART.02 發(fā)票系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程與架構(gòu)

數(shù)電階段，電子稅局將發(fā)票系統(tǒng)分為開(kāi)票和用票2個(gè)模塊。金稅三期時(shí)，一般的服務(wù)商會(huì)把發(fā)票系統(tǒng)分為銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票2個(gè)模塊。相對(duì)來(lái)說(shuō)，兩種分類(lèi)方式，都是根據(jù)發(fā)票開(kāi)具和發(fā)票使用進(jìn)行的區(qū)分，但細(xì)微層面是有一定的區(qū)別的，這里不做擴(kuò)展，本文將按開(kāi)票和用票的分類(lèi)方式進(jìn)行講解。

發(fā)票系統(tǒng)的業(yè)務(wù)范圍主要包括下表所示的幾部分：

發(fā)票系統(tǒng)業(yè)務(wù)范圍

搭建發(fā)票系統(tǒng)時(shí)，可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)訴求，建設(shè)發(fā)票系統(tǒng)架構(gòu)。

一般而言，企業(yè)的發(fā)票系統(tǒng)，業(yè)務(wù)流程如下圖所示，當(dāng)企業(yè)進(jìn)行貨物、勞務(wù)、服務(wù)等的銷(xiāo)售或轉(zhuǎn)讓時(shí)，可從業(yè)務(wù)系統(tǒng)或者財(cái)務(wù)系統(tǒng)（存在財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)系統(tǒng)審核后開(kāi)票的場(chǎng)景）發(fā)起開(kāi)票申請(qǐng)，待開(kāi)票信息完整、數(shù)據(jù)校驗(yàn)無(wú)誤后，可開(kāi)具發(fā)票并交付給收票方。

收票方可以是企業(yè)，也可以是個(gè)人。當(dāng)收票方是企業(yè)時(shí)，采購(gòu)了對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品，需要將票據(jù)信息采集、驗(yàn)證、入池，確認(rèn)無(wú)誤后，增值稅專(zhuān)票等可抵扣的場(chǎng)景，需要做勾選抵扣處理，以抵扣本公司的銷(xiāo)項(xiàng)稅，從而降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。

無(wú)論是開(kāi)具還是接收發(fā)票的企業(yè)，均需對(duì)發(fā)票做納稅申報(bào)、財(cái)務(wù)入賬處理，最終完成財(cái)務(wù)、稅務(wù)、票據(jù)數(shù)據(jù)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，保證賬務(wù)的準(zhǔn)確性。

從管理角度，企業(yè)也有很多報(bào)表類(lèi)需求，通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)的查詢、統(tǒng)計(jì)、匯總、分析，更清晰的知悉本公司的運(yùn)營(yíng)情況，以便在后續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，更好地決策。

發(fā)票系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

基于上述的業(yè)務(wù)場(chǎng)景和業(yè)務(wù)流程，可以考慮如下產(chǎn)品架構(gòu)，將發(fā)票系統(tǒng)分為票據(jù)中臺(tái)、發(fā)票業(yè)務(wù)、發(fā)票池3個(gè)模塊。

票據(jù)中臺(tái)負(fù)責(zé)連接外部系統(tǒng)，業(yè)財(cái)系統(tǒng)需要開(kāi)票時(shí)，可將數(shù)據(jù)傳入票據(jù)中臺(tái)，通過(guò)票據(jù)中臺(tái)的票據(jù)處理和規(guī)則處理，形成標(biāo)準(zhǔn)的開(kāi)票和用票數(shù)據(jù)，進(jìn)入開(kāi)用票業(yè)務(wù)處理模塊，進(jìn)行發(fā)票開(kāi)具或發(fā)票勾選抵扣等業(yè)務(wù)處理。最終所有開(kāi)具發(fā)票和取得發(fā)票均在發(fā)票池中存儲(chǔ)，以備各個(gè)系統(tǒng)及模塊調(diào)用和分析。

在發(fā)票開(kāi)具和勾選抵扣業(yè)務(wù)中，需要與多個(gè)系統(tǒng)打交道，比如通過(guò)稅局的系統(tǒng)開(kāi)票、查驗(yàn)、抵扣認(rèn)證；通過(guò)銀行、財(cái)政等系統(tǒng)，獲取非稅票據(jù)信息。全流程自動(dòng)化閉環(huán)時(shí)，有的企業(yè)也會(huì)選擇第三方通道系統(tǒng)一次性完成發(fā)票業(yè)務(wù)的對(duì)接，相當(dāng)于發(fā)票系統(tǒng)外包。

發(fā)票系統(tǒng)產(chǎn)品架構(gòu)

PART.03 發(fā)票系統(tǒng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)

企業(yè)在搭建發(fā)票系統(tǒng)前，需完成一些前置準(zhǔn)備工作，比如需要獲得開(kāi)具、使用發(fā)票的納稅人資質(zhì)，一般納稅人或者小規(guī)模納稅人均可，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)即可。

申請(qǐng)完成后，需要選擇使用哪種方式處理發(fā)票業(yè)務(wù)，目前市面上存在的方式包括：金稅盤(pán)、稅控盤(pán)、稅務(wù)ukey、稅控服務(wù)器、電子稅局（增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)、電子稅務(wù)局）等。

發(fā)票開(kāi)用前置準(zhǔn)備

硬件設(shè)備在逐漸退出市場(chǎng)；在增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的企業(yè)，在逐漸向電子稅局過(guò)渡，選擇時(shí)需要謹(jǐn)慎。

電子稅局包括web端、樂(lè)企接口服務(wù)、APP等多種產(chǎn)品形態(tài)，一般大型企業(yè)對(duì)接時(shí)，可考慮申請(qǐng)樂(lè)企接口，直接對(duì)接稅局。

3.1 開(kāi)票業(yè)務(wù)

不同的企業(yè)，開(kāi)票這個(gè)操作的執(zhí)行人不一致，一般來(lái)說(shuō)，酒店、餐飲等服務(wù)行業(yè)，是前臺(tái)開(kāi)票；制造、零售等行業(yè)，是業(yè)務(wù)人員發(fā)起開(kāi)票申請(qǐng)；物業(yè)、新興技術(shù)等行業(yè)，是財(cái)務(wù)人員開(kāi)票。

在發(fā)票系統(tǒng)手工開(kāi)票，多系統(tǒng)需要打通，通過(guò)接口或者導(dǎo)入開(kāi)票等場(chǎng)景，具體處理方式也不一致。

總結(jié)來(lái)說(shuō)，常見(jiàn)的開(kāi)票流程如下圖所示，無(wú)論是線下通過(guò)Excel、郵件還是系統(tǒng)間進(jìn)行數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)，開(kāi)票時(shí)，都需要經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、業(yè)務(wù)加工、票稅加工、合規(guī)校驗(yàn)、發(fā)票開(kāi)具、發(fā)票交付幾個(gè)流程。大多數(shù)企業(yè)都是有數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)訴求的，只是不同類(lèi)型的企業(yè)，統(tǒng)計(jì)的點(diǎn)和深度不一致，下圖舉了幾個(gè)簡(jiǎn)單的例子。

開(kāi)票業(yè)務(wù)流程

3.1.1 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理

基于上述開(kāi)票業(yè)務(wù)流程，搭建開(kāi)票系統(tǒng)時(shí)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理的處理步驟如下圖所示。

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理

進(jìn)行數(shù)據(jù)準(zhǔn)備時(shí)，需要：

1. 確定業(yè)務(wù)單據(jù)需要開(kāi)票；（按需）
2. 發(fā)起開(kāi)票申請(qǐng)；
3. 進(jìn)行業(yè)務(wù)單據(jù)和開(kāi)票申請(qǐng)單關(guān)聯(lián)；（按需）
4. 進(jìn)行單據(jù)的合并拆分。（按需）

手工開(kāi)票且無(wú)需關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)，可只考慮2；需要關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)，1-4均需考慮到位。

不同的企業(yè)，準(zhǔn)備數(shù)據(jù)時(shí)處理邏輯不一樣，存在先款后票和先票后款等多種情況，根據(jù)實(shí)際情況決定業(yè)務(wù)單據(jù)和開(kāi)票申請(qǐng)單據(jù)直接的邏輯關(guān)系。

支持單據(jù)合并，商品明細(xì)合并與否可選；支持按金額、數(shù)量、明細(xì)行等方式拆分單據(jù)。

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，時(shí)常跟稅局要求的開(kāi)票數(shù)據(jù)有出入，在準(zhǔn)備開(kāi)票前，需要進(jìn)行業(yè)務(wù)加工，將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)加工為發(fā)票需要的購(gòu)方信息、銷(xiāo)方信息、交易明細(xì)和特定要素信息。

常規(guī)發(fā)票只需要購(gòu)銷(xiāo)方信息和交易信息即可。

業(yè)務(wù)中的交易信息，在發(fā)票上會(huì)根據(jù)稅務(wù)分類(lèi)要求，分類(lèi)為貨物、勞務(wù)、服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等大類(lèi)。

數(shù)電時(shí)期，稅局為方便精細(xì)化管理，增加了特定要素信息，業(yè)務(wù)系統(tǒng)一般會(huì)保存這類(lèi)數(shù)據(jù)，只要按照稅局的要求，將數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)譯或者映射即可。

當(dāng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與發(fā)票系統(tǒng)交互時(shí)，還需進(jìn)行票稅加工，這一步，哪個(gè)系統(tǒng)來(lái)做都可以，只要結(jié)果符合預(yù)期即可。

票稅加工的具體事項(xiàng)包括：價(jià)稅分離、尾差處理、開(kāi)票狀態(tài)管理、待開(kāi)處理等。

交易明細(xì)開(kāi)票時(shí)，需完成價(jià)稅分離。即所銷(xiāo)售商品/貨物/勞務(wù)等的價(jià)稅合計(jì)金額，需被分離為不含稅金額和稅額，稅額用于向稅局繳納稅款。

計(jì)算不盡時(shí)，稅局允許單行0.06元，合計(jì)1.27元的尾差存在。

一般的發(fā)票系統(tǒng)，主要存在兩部分?jǐn)?shù)據(jù)：待開(kāi)票數(shù)據(jù)、已開(kāi)票數(shù)據(jù)。票稅加工后的數(shù)據(jù)，就是待開(kāi)票數(shù)據(jù)。

合規(guī)校驗(yàn)，是發(fā)票開(kāi)具前的最后一個(gè)步驟，有的校驗(yàn)點(diǎn)，是在票稅加工前進(jìn)行，有的是在加工后，上述流程里的順序，是大邏輯的順序，細(xì)節(jié)處理時(shí)，步驟間有交叉。

檢驗(yàn)點(diǎn)包括納稅人資質(zhì)校驗(yàn)、票面校驗(yàn)、優(yōu)惠政策校驗(yàn)、庫(kù)存校驗(yàn)等等。

納稅人資質(zhì)需符合相關(guān)要求方可開(kāi)票，比如有成品油生產(chǎn)或經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)資質(zhì)，可開(kāi)具成品油發(fā)票。

不同地區(qū)優(yōu)惠政策不一致，需根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r校驗(yàn)優(yōu)惠政策類(lèi)型。

這里不同的開(kāi)票通道，細(xì)節(jié)存在區(qū)別，比如備注的長(zhǎng)度，數(shù)電web頁(yè)面和樂(lè)企接口區(qū)別就很大，如果需要接入多通道時(shí)，需要考慮通道的特殊性。

上述業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理，最終形成如圖所示的發(fā)票票面信息。

金稅四期以來(lái)，稅局細(xì)化了30余個(gè)特定業(yè)務(wù)，不同特定業(yè)務(wù)和特殊票種的票面信息有一定的差異。

3.1.2 發(fā)票開(kāi)具紅沖作廢

數(shù)據(jù)準(zhǔn)備完成后，可以發(fā)起正向或逆向的發(fā)票開(kāi)具服務(wù)，包括開(kāi)票、紅沖、作廢等，相關(guān)的主要業(yè)務(wù)操作包括：

發(fā)票開(kāi)具紅沖作廢

這部分，是開(kāi)票系統(tǒng)的核心。

根據(jù)不同的通道選擇，在“稅盤(pán)在線/服務(wù)器可連接/已注冊(cè)電局賬號(hào)/已申請(qǐng)樂(lè)企（多選一或多選二）”、“數(shù)據(jù)準(zhǔn)備完成，校驗(yàn)通過(guò)”2個(gè)前提下，可對(duì)接對(duì)應(yīng)的通道開(kāi)具發(fā)票。

發(fā)票開(kāi)具后，遇到開(kāi)票有誤、銷(xiāo)售折讓、退貨、服務(wù)中止等場(chǎng)景時(shí)，可紅沖發(fā)票；是發(fā)票開(kāi)具的逆向流程之一。

稅控發(fā)票紅沖時(shí)：

1. 普票直接紅沖。
2. 專(zhuān)票先申請(qǐng)紅字信息表，稅局審核通過(guò)后紅沖。

數(shù)電發(fā)票紅沖時(shí)，專(zhuān)普票均需申請(qǐng)紅字確認(rèn)單，確認(rèn)通過(guò)后，根據(jù)場(chǎng)景自動(dòng)紅沖或手工紅沖。

二者的區(qū)別點(diǎn)在于：稅控紅字信息表，是稅局審核，只有專(zhuān)票需要申請(qǐng)；數(shù)電所有紅沖場(chǎng)景，均需申請(qǐng)紅字確認(rèn)單，申請(qǐng)后是購(gòu)銷(xiāo)雙方確認(rèn)，而非稅局審核（存在無(wú)需確認(rèn)的情況）。

紙質(zhì)發(fā)票支持作廢?？瞻装l(fā)票，損毀、遺失等情況，可進(jìn)行空白發(fā)票作廢。

當(dāng)月已開(kāi)紙質(zhì)發(fā)票（藍(lán)字、紅字均可），開(kāi)票有誤可作廢；藍(lán)字發(fā)票，在銷(xiāo)售折讓、退貨、服務(wù)中止等場(chǎng)景時(shí)，當(dāng)月也可進(jìn)行作廢處理；是發(fā)票開(kāi)具的逆向流程之二。

目前紙質(zhì)發(fā)票正在逐漸退出市場(chǎng)，如果企業(yè)可以選擇，建議選擇并引導(dǎo)客戶使用電子發(fā)票，在降本增效、快捷交付、便捷流轉(zhuǎn)等方面，電票比紙票的優(yōu)勢(shì)都相對(duì)大一些。

以電子稅局開(kāi)具發(fā)票流程為例，闡述發(fā)票開(kāi)具核心業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)過(guò)程：

不同的開(kāi)票通道，區(qū)別比較大，有興趣的伙伴可以后續(xù)通過(guò)進(jìn)階版本了解細(xì)節(jié)。

3.1.3 發(fā)票交付

發(fā)票開(kāi)具完成后，需將其交付給企業(yè)或者消費(fèi)者，常見(jiàn)的交付方式包括：郵箱交付、短信交付、接口交付、二維碼交付等。

中國(guó)市場(chǎng)比較卷，交付方式豐富多彩，為了滿足老年市場(chǎng)或部分必須有紙質(zhì)化資料的公司的需求，還支持電票通過(guò)A4或A5紙打印后交付。

一般其他國(guó)家的發(fā)票交付，主要是郵件交付。

交付方式和業(yè)務(wù)事項(xiàng)如下圖所示，細(xì)節(jié)不再通過(guò)文字贅述。

發(fā)票交付的頁(yè)面示例如下圖所示：

3.1.4 數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)

一般情況下，需要數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)功能，是向企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理負(fù)責(zé)。企業(yè)期望通過(guò)數(shù)據(jù)化管理日常運(yùn)營(yíng)時(shí)，會(huì)更多地關(guān)注數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果，并會(huì)安排相關(guān)的崗位對(duì)統(tǒng)計(jì)結(jié)果進(jìn)行分析，作為運(yùn)營(yíng)決策的支撐。

同時(shí)，系統(tǒng)間進(jìn)行對(duì)接時(shí)，還會(huì)通過(guò)發(fā)票明細(xì)信息、發(fā)票匯總信息等內(nèi)容，完成數(shù)據(jù)的比對(duì)，以及納稅申報(bào)需要的銷(xiāo)項(xiàng)信息的事前匯總。

常見(jiàn)的統(tǒng)計(jì)內(nèi)容如下圖所示：

其中發(fā)票匯總，一般是分稅率對(duì)金額、稅額進(jìn)行匯總，如下圖所示：

發(fā)票匯總表

3.2 用票業(yè)務(wù)

一般是采購(gòu)人員、報(bào)銷(xiāo)人員（企業(yè)員工）、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等角色，會(huì)時(shí)常跟用票業(yè)務(wù)打交道。

企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中，存在產(chǎn)品/服務(wù)等采購(gòu)-加工/處理-銷(xiāo)售等過(guò)程，銷(xiāo)售時(shí)需要開(kāi)具發(fā)票給到下游客戶；采購(gòu)時(shí)，需要進(jìn)行供應(yīng)商選型，完成采購(gòu)申請(qǐng)，采購(gòu)?fù)瓿珊?，供?yīng)商需要給企業(yè)開(kāi)具發(fā)票，這類(lèi)發(fā)票是當(dāng)前企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

另外，在企業(yè)員工出差、加班等場(chǎng)景時(shí)，可以發(fā)起報(bào)銷(xiāo)，這類(lèi)發(fā)票，部分需要作為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做抵扣處理（比如增值稅專(zhuān)用發(fā)票），以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅；部分不可抵扣的發(fā)票也需要做財(cái)務(wù)入賬處理。

基于上述場(chǎng)景考量，常見(jiàn)的用票流程可以抽象為如下圖所示環(huán)節(jié)，在用票系統(tǒng)搭建時(shí)，主要考慮發(fā)票采集、合規(guī)校驗(yàn)、勾選確認(rèn)等主要環(huán)節(jié)；如需與業(yè)財(cái)稅系統(tǒng)對(duì)接，可以考慮協(xié)同管理、票據(jù)入賬等模塊的搭建；有企業(yè)管理訴求或者為納稅申報(bào)準(zhǔn)備進(jìn)項(xiàng)票據(jù)數(shù)據(jù)匯總需求時(shí)，可進(jìn)行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析處理。

用票系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程

3.2.1 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備

基于上述用票業(yè)務(wù)流程，搭建用票系統(tǒng)時(shí)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備的處理步驟如下圖所示。

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備

真正票據(jù)全量電子化后，可能不再有票據(jù)采集這個(gè)場(chǎng)景。但很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，票據(jù)采集這個(gè)模塊將一直存在，用票的票據(jù)類(lèi)型和源系統(tǒng)過(guò)多，政府部門(mén)之間、政府和企業(yè)之間、企業(yè)和企業(yè)之間的真正打通，還需要longlong長(zhǎng)時(shí)間。

可以通過(guò)手工錄入、掃碼槍錄入、發(fā)票文件傳入、表格導(dǎo)入、郵箱采集、稅局下載等方式采集票據(jù)。

需要采集的票據(jù)類(lèi)型包括但不限于：增值稅發(fā)票，火車(chē)票、航空電子客票行程單等非增值稅發(fā)票，海關(guān)繳款書(shū)等。

票據(jù)如在本系統(tǒng)存在，則可直接使用；如在本系統(tǒng)不存在，需要通過(guò)各種方式采集票據(jù)。

票據(jù)采集的來(lái)源各種各樣，也不確定所采集票據(jù)的正確性，在票據(jù)采集完成后，需要進(jìn)行合規(guī)校驗(yàn)?？梢酝ㄟ^(guò)稅局的發(fā)票查驗(yàn)功能或企業(yè)特定的業(yè)務(wù)規(guī)則，進(jìn)行合規(guī)校驗(yàn)操作。

發(fā)票查驗(yàn)，一般會(huì)將所采集發(fā)票與稅局抵賬庫(kù)發(fā)票進(jìn)行對(duì)比，確定發(fā)票真實(shí)性。

部分企業(yè)在報(bào)銷(xiāo)、入賬等場(chǎng)景，要求較嚴(yán)格，比如要求發(fā)票不允許連號(hào)、銷(xiāo)方為非黑名單客戶等，這種情況可以通過(guò)企業(yè)特定的業(yè)務(wù)規(guī)則做合規(guī)校驗(yàn)處理，此時(shí)用票系統(tǒng)需要提供校驗(yàn)規(guī)則配置功能。

真正進(jìn)入用票池的發(fā)票數(shù)據(jù)，是需要經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)清洗、處理和分類(lèi)的，即數(shù)據(jù)準(zhǔn)備階段。比如將合規(guī)校驗(yàn)通過(guò)的數(shù)據(jù)，按客戶實(shí)際業(yè)務(wù)需要，存入對(duì)應(yīng)待勾選列表備用。

票據(jù)采集示例如下：

海關(guān)繳款書(shū)采集

3.2.2 票據(jù)勾選確認(rèn)

數(shù)據(jù)準(zhǔn)備完成后，可以發(fā)起正向或逆向的票據(jù)勾選確認(rèn)流程，包括票據(jù)勾選、統(tǒng)計(jì)確認(rèn)等，相關(guān)的主要業(yè)務(wù)操作包括：

這部分，是用票系統(tǒng)的核心。

根據(jù)當(dāng)前實(shí)際情況，選擇發(fā)票、海關(guān)繳款書(shū)還是代扣代繳完稅憑證進(jìn)行勾選確認(rèn)，一般先勾選，勾選完成后系統(tǒng)自動(dòng)完成統(tǒng)計(jì)操作，在申報(bào)期可以進(jìn)行確認(rèn)抵扣邏輯。

選擇可勾選的票據(jù)，確認(rèn)無(wú)誤后，提交相關(guān)數(shù)據(jù)到稅局，進(jìn)行勾選抵扣。

根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)，存在抵扣勾選、不抵扣勾選、逾期抵扣、注銷(xiāo)抵扣、出口退稅抵扣等場(chǎng)景，需將票據(jù)按業(yè)務(wù)場(chǎng)景分類(lèi)，在具體列表中展示。

農(nóng)產(chǎn)品等特定業(yè)務(wù)發(fā)票，需事前處理，處理完成后方可勾選抵扣。

所有勾選抵扣數(shù)據(jù)，統(tǒng)一統(tǒng)計(jì)確認(rèn)，用于納稅申報(bào)。

各類(lèi)場(chǎng)景下的票據(jù)勾選確認(rèn)結(jié)果，均統(tǒng)一進(jìn)行統(tǒng)計(jì)確認(rèn)，確認(rèn)無(wú)誤后，數(shù)據(jù)用于納稅申報(bào)。

退稅勾選統(tǒng)計(jì)確認(rèn)后不可撤銷(xiāo)，需謹(jǐn)慎處理。

以電子稅局票據(jù)勾選抵扣流程為例，闡述發(fā)票使用核心業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)過(guò)程：

勾選抵扣功能頁(yè)面示例：

3.2.3 票據(jù)協(xié)同

上文有提到需要用到票據(jù)協(xié)同的場(chǎng)景，具體落地到系統(tǒng)層時(shí)，如下圖所示：

以上三項(xiàng)僅為示例，不同場(chǎng)景，需要的協(xié)同點(diǎn)不一樣，根據(jù)客戶類(lèi)型的區(qū)別，可以孵化很多協(xié)同場(chǎng)景。

以發(fā)票入賬為例，頁(yè)面示例如下：

其中，字段邏輯為：

3.2.4 統(tǒng)計(jì)分析

一般情況下，需要數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)功能，是向企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理負(fù)責(zé)。企業(yè)期望通過(guò)數(shù)據(jù)化管理日常運(yùn)營(yíng)時(shí)，會(huì)更多地關(guān)注數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果，并會(huì)安排相關(guān)的崗位對(duì)統(tǒng)計(jì)結(jié)果進(jìn)行分析，作為運(yùn)營(yíng)決策的支撐。

同時(shí)，系統(tǒng)間進(jìn)行對(duì)接時(shí)，還會(huì)通過(guò)采購(gòu)統(tǒng)計(jì)信息、報(bào)銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)信息等內(nèi)容，完成數(shù)據(jù)的比對(duì)，以及納稅申報(bào)需要的進(jìn)項(xiàng)信息的事前匯總等。

常見(jiàn)的統(tǒng)計(jì)內(nèi)容如下圖所示：

其中用票系統(tǒng)可以為申報(bào)表<附表二>提供數(shù)據(jù)，自動(dòng)計(jì)算當(dāng)期可抵扣的各稅率的進(jìn)項(xiàng)申報(bào)金額、稅額等信息，如下圖所示。

PART.04 實(shí)際案例-滴滴出行

在企業(yè)運(yùn)用開(kāi)票和用票系統(tǒng)的過(guò)程中，相對(duì)簡(jiǎn)單的案例展示層，如下圖所示：

一個(gè)努力的小伙伴加班工作后，用滴滴APP打車(chē)回家，支付完成后形成出行訂單。過(guò)一段時(shí)間報(bào)銷(xiāo)時(shí)，打開(kāi)APP選擇對(duì)應(yīng)單據(jù)，開(kāi)具發(fā)票。

開(kāi)具完成后，通過(guò)郵箱或者短信接收發(fā)票。

將已下載的發(fā)票，在公司使用的報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)中導(dǎo)入，完成報(bào)銷(xiāo)操作。

財(cái)務(wù)人員接收到對(duì)應(yīng)發(fā)票并審核通過(guò)后，完成財(cái)務(wù)入賬操作并將款項(xiàng)打給小伙伴。

寫(xiě)在最后

當(dāng)新與舊碰撞時(shí)，總會(huì)引發(fā)人更多的思考：

1. 什么是正確的、便捷的？
2. 怎樣才能快速高效的完成系統(tǒng)的搭建？
3. 精細(xì)化的業(yè)務(wù)形態(tài)，如何自動(dòng)化的完成多類(lèi)業(yè)務(wù)場(chǎng)景的適配？
4. 當(dāng)業(yè)務(wù)需求與監(jiān)管需求相遇時(shí)，怎樣融合能更好地政企互通？

日常工作中，繁雜、緊急、多而散的需求鋪面而來(lái)，每天每天接收、接收、接收，處理、處理、處理，有時(shí)候不免會(huì)覺(jué)得我在干什么呢，做的這些事，到底有什么意義？

當(dāng)跳出這些流水線一樣的需求流轉(zhuǎn)時(shí)，用產(chǎn)品的視角重新審視發(fā)票系統(tǒng)，會(huì)發(fā)現(xiàn)：哦，原來(lái)我是在創(chuàng)造一個(gè)新的時(shí)代，真正的業(yè)務(wù)電子化，也不過(guò)就是每一次需求的溝通和落地，每一次的需求接收和處理，這么一點(diǎn)點(diǎn)豐滿和完善起來(lái)的呀。

當(dāng)對(duì)業(yè)務(wù)流程理解到位，產(chǎn)品架構(gòu)搭建清晰，需求的逐次實(shí)現(xiàn)，實(shí)際是在將業(yè)務(wù)邏輯和用戶場(chǎng)景更清晰地表達(dá)和完善，為自己公司的商業(yè)模式奠定基石，為高效應(yīng)答客戶的業(yè)務(wù)訴求提供環(huán)境。