現(xiàn)在各個(gè)行業(yè)各個(gè)品牌都有自己的會(huì)員體系，不少還會(huì)含有購物卡、預(yù)付費(fèi)之類的設(shè)計(jì)。那如果是預(yù)付費(fèi)卡的非電商平臺(tái)，涉及到卡里面的資金如何處理？這篇文章，作者和我們分享這部分的內(nèi)容。

單用途預(yù)付費(fèi)卡是商業(yè)企業(yè)發(fā)行，只在本企業(yè)或同一品牌連鎖商業(yè)企業(yè)購買商品、服務(wù)。例如超市購物卡，這類預(yù)付卡的監(jiān)管部門是中國商務(wù)部。詳細(xì)的預(yù)付費(fèi)卡的解釋可參考上篇文章《揭秘預(yù)付卡那些事》。

大家平時(shí)看到的街邊的理發(fā)店、瑜伽館等，絕大多數(shù)都沒有在商務(wù)廳備案，在這些門店充值的購物卡，都會(huì)面臨很大的資金風(fēng)險(xiǎn)，你后續(xù)是否能正常享受服務(wù)，全靠門店老板的個(gè)人道德和大家的運(yùn)氣。上述這些情況在購物卡發(fā)行上本身就是違規(guī)的，我們本次講解的是如何合規(guī)地發(fā)行購物卡。

01 單用途預(yù)付費(fèi)卡發(fā)行前準(zhǔn)備

1.1 商務(wù)廳備案

可以發(fā)行單用途預(yù)付費(fèi)卡的企業(yè)有三類，請按照企業(yè)的角色和發(fā)卡場景進(jìn)行選擇報(bào)備：

1、集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)：發(fā)行在本集團(tuán)內(nèi)使用的單用途卡的集團(tuán)母公司。集團(tuán)是指由同一企業(yè)法人絕對控股的企業(yè)法人聯(lián)合體。

2、品牌發(fā)卡企業(yè)：發(fā)行在同一品牌特許經(jīng)營體系內(nèi)使用的單用途卡，且擁有該品牌的企業(yè)標(biāo)志或注冊商標(biāo)，或者經(jīng)授權(quán)擁有該企業(yè)標(biāo)志或注冊商標(biāo)排他使用權(quán)的法人企業(yè)。同一品牌特許經(jīng)營體系是指使用同一企業(yè)標(biāo)志或注冊商標(biāo)的企業(yè)法人聯(lián)合體。

3、規(guī)模發(fā)卡企業(yè)：除集團(tuán)發(fā)卡企業(yè)、品牌發(fā)卡企業(yè)之外的符合下列條件之一的企業(yè)：

（1）上一會(huì)計(jì)年度年?duì)I業(yè)收入500萬元以上；

（2）工商注冊登記不足一年、注冊資本在100萬元以上。

商務(wù)部可以根據(jù)具體情況調(diào)整規(guī)模發(fā)卡企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，以公告的形式公布。備案所需的資料需要跟各地商務(wù)廳進(jìn)行確認(rèn)。

1.2 尋找合作銀行

由于報(bào)備時(shí)需要提供“資金存管賬戶信息和資金存管協(xié)議”，需要企業(yè)提前聯(lián)系合作銀行，開設(shè)存管賬戶和簽訂存管協(xié)議。

如果企業(yè)有自己的電商平臺(tái)，并且希望購物卡在電商平臺(tái)使用，在與銀行談合作時(shí)，還需要確認(rèn)銀行是否有成熟的產(chǎn)品可以支持平臺(tái)購物卡交易的資金處理，以及用戶購物卡的余額管理，否則上線后如需發(fā)放超1000元的購物卡，監(jiān)管要求實(shí)名開戶時(shí)，會(huì)非常棘手。

02 購物卡發(fā)行的資金處理

整個(gè)過程中涉及到的兩個(gè)資金體系：

1、發(fā)卡企業(yè)的存管賬戶：可以理解為就是企業(yè)在銀行開設(shè)的一般戶，只是這個(gè)一般戶是受商務(wù)廳監(jiān)管的賬戶，對轉(zhuǎn)賬的周期和金額有一定的要求。

2、渠道的內(nèi)部戶：用來為購物卡用戶開設(shè)賬戶、管理購物卡賬戶的余額，完成線上用購物卡消費(fèi)時(shí)，交易資金的處理。

假設(shè)發(fā)卡企業(yè)銷售了一批購物卡給某個(gè)B端客戶，銷售金額10萬元，整體處理流程如下：

1、雙方簽訂購物卡的采購合同，客戶需要將采購款轉(zhuǎn)賬到企業(yè)的存管賬戶。

2、發(fā)卡企業(yè)在確認(rèn)存管賬戶資金到賬后，需要將對應(yīng)的銷售金額轉(zhuǎn)賬到銀行的內(nèi)部戶，并調(diào)賬到購物卡資金池中。這個(gè)時(shí)候存管賬戶的資金是無法轉(zhuǎn)出來的，只能由發(fā)卡企業(yè)進(jìn)行墊付。

3、確保內(nèi)部戶資金充足后，發(fā)卡企業(yè)將購物卡交給客戶，客戶可能會(huì)將購物卡發(fā)給自己的員工或者親朋好友。

4、用戶小李領(lǐng)取到了一張購物卡100元，刮開卡密在線上完成激活。此時(shí)需要通知渠道給小李開設(shè)一個(gè)購物卡賬戶，并將購物卡資金池中的100元，轉(zhuǎn)到小李的賬戶上。

03 購物卡交易的資金處理

如果小李使用這張卡，在平臺(tái)購買了10元甲供應(yīng)商的商品。

1、則在訂單支付完成后，平臺(tái)通知渠道將小李賬戶10元的資金，轉(zhuǎn)賬到甲供應(yīng)商的賬戶，此時(shí)甲供應(yīng)商收到了10元的貨款入賬，如果平臺(tái)涉及到分賬，正常按照分賬處理資金即可。

2、由于單用途預(yù)付費(fèi)卡在售卡時(shí)會(huì)向采購方開具0費(fèi)率的發(fā)票，因此在后續(xù)用卡的交易過程中，不再向消費(fèi)者開具發(fā)票。

本文講述的購物卡的資金處理，普遍適用于自營/非自營的電商平臺(tái)，如有疑問，歡迎大家在下方討論。