探索支付領域的奧秘，深入了解日切的復雜世界。在這篇文章將帶我們穿越歷史的長河，從早期的錢莊貨幣到現(xiàn)代銀行體系，全面解析日切的演變、挑戰(zhàn)和實現(xiàn)模式。

我想很多人都不陌生，但日切究竟是如何實現(xiàn)的，日切前后及過程中都發(fā)生了什么，需要做哪些事情；不同的年代、不同的機構情形下，日切的實現(xiàn)模式有何異同，本文將徹底聊清楚

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所謂日切就是切換到下一個記賬日期，這里要先搞清楚一個事情，日切就意味上一個交易日結束，下一個交易日開始，也就是日切伴隨著日終，二者形影不離，那么聊日切就必須聊日終處理，我們把它當成一件事來看

為了深刻理解日切模式，我們先看下日切的發(fā)展史

一、日切簡史

大家可能覺得，我現(xiàn)在就在做賬務，對日切感知并不明顯，所以，日切有什么好講的，如果你這么想，那只因為一個原因

時代變了，方式也變了；要想深度理解一個事物，就要站在歷史發(fā)展的視角看它，你感知不到，可能是因為，它以更高級和隱蔽的形式存在

1）從重到輕

支付發(fā)展程度越高，效率越高，成本越低，其中就包括日切的處理

早期的錢莊貨幣是金屬的，做賬是手工的，加上沒有現(xiàn)代會計方法作為依據(jù)，那么賬務登記和管理效率相對較低，造成兩個交易日之間的日終處理工作相對繁瑣，可以理解為非常重的“日切/日終處理”時期

同樣銀行也經(jīng)歷了多個時期，例如最早期的手工賬時期，用算盤算賬，紙質(zhì)賬簿做賬務登記，那么日切過程勢必要處理的事務相對較多，而且需要的人力成本較高，用時較長

1979年，國務院批準銀行業(yè)可以引進外國計算機進行試點，1987年開始，工行、中行、建行開始引入IBM的大型機和業(yè)務應用系統(tǒng)，結束了手工記賬的時代，開啟了信息化進程?，那么很多工作交給了計算機去做，這時候的日終處理效率相比手工賬時代就高多了，但是日切和日終的事務依然耦合在一起，需要停止聯(lián)機交易進行日切和日終處理

這個階段，每年的12月31號，一年最后一天的日切/年終也就是銀行年終決算最忙的一天，進行全年損益結轉利潤，因為銀行的賬目很多，現(xiàn)金賬、日記賬、柜員賬、網(wǎng)點的賬等等都需要實現(xiàn)平衡，一分錢都不能錯；這就導致每次年終決算就像打仗一樣，全行聯(lián)動，為確保數(shù)據(jù)無缺失、準確，需要進行大量的檢查；聽說每圓滿完成一次年終決算，是要慶祝甚至放鞭炮的

而現(xiàn)在的年終決算，相比之前要輕松容易多了！

現(xiàn)代銀行體系一般都可以提供7*24交易服務，那么如何實現(xiàn)即可以實現(xiàn)“7*24小時不間斷聯(lián)機交易，又可以實現(xiàn)日切、日終處理的順利進行，就是這個時期需要重點解決的問題，這個時期的日切可以認為是極輕的日切時代，即然輕，那對它的感知就弱了

這里要掰扯清楚一點，就是雖然現(xiàn)在大部分都實現(xiàn)了7*24小時聯(lián)機交易，但銀行依然需要進行日終維護，二者之間并不是沖突的關系，不是說，我7* 24小時了，就不休息了，不維護了；只不過是系統(tǒng)維護和7* 24小時可以實現(xiàn)并行

2）從繁到簡

上面講到了7*24小時不間斷交易處理是當下的流行；那么怎么兼顧實時交易不間斷，而日終處理又可以順利進行呢，就成了這個階段最重要的課題

其實二者重點產(chǎn)生糾纏的是在日切點附近的“實時交易和日終處理”，二者存在依賴關系，例如日終處理需要上日終的靜態(tài)日末余額，而實時交易的余額是動態(tài)實時更新不停息的

那么，切斷二者的糾纏而形成輕聯(lián)系，建立讓彼此單獨運行的模式，就是突破口

而上一日的日末余額和上一日數(shù)據(jù)的完整性是日終處理依賴的關鍵，所以，實時交易要確保提供這兩個保證即可

那么在模式設計上就出現(xiàn)了雙余額模式或者雙表模式

可以這么理解，將實時交易和日終處理進行隔離，實時交易做自己的7*24小時，而日終處理在另一個區(qū)域單獨進行，不阻礙也不干擾實時交易的進行，實時交易只需要保證提供日終處理需要的內(nèi)容；也就是所謂的

“實時聯(lián)機交易+日終批量處理”雙模式

那么這也就是所謂的“日切&日終”強糾纏的繁瑣日切模式，到了二者實現(xiàn)隔離的簡日切模式，也就意味著，如果交易不需要關注日終，那么日切將變得極其簡單

當然對于支付機構、交易平臺，這是很容易實現(xiàn)，因為屬于弱賬戶模式，哪怕沒有日切和日終的概念，也可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自然切割，按照自然日進行處理即可；而對于銀行要實現(xiàn)這一點相對復雜，因為存在客戶存款計息、貸款計息的管理，對靜態(tài)余額的強依賴，所以即需要維持動態(tài)余額的更新，又需要確保靜態(tài)余額的生成和不變

二、日切概述

日切簡單的說就是記賬日期的切換，變更系統(tǒng)的記賬時間；也就是人為的將時間軸根據(jù)設定的“日切時間點”切割成一個一個的區(qū)間，從前一個區(qū)間到下一個區(qū)間的過程就是切換的過程；這里的切換時間點就是“日切點”

所以，通過日切點將連續(xù)的時間進行了切割，同時也對數(shù)據(jù)進行了切割，形成了一個個的數(shù)據(jù)集，例如23:00作為日切點，那么{T：23:00，T+1:23:00}就構成了一個數(shù)據(jù)集合區(qū)間

1）為什么要有“日切”

雖然自然時間是連續(xù)的，但是很多實務需要按周期進行或者以周期為單位進行管理

例如飯館到了晚上21:00要打烊，然后盤點當天的賬目、打掃衛(wèi)生、為下一個營業(yè)日準備，這里的21:00其實就是日切點，日切后進行日終處理

同樣銀行也要上下班，下班后柜面業(yè)務收取的現(xiàn)金等線下業(yè)務需要進行盤點、入庫，而核心系統(tǒng)的線上業(yè)務等也要進行一系列的日終處理，例如生成日末余額、生成總賬、賬目核算、計息等等，那么需要“日切點”作為兩個周期的分割點

特別在手工賬年代，日切及日終處理工作量尤其明顯，只不過隨著科技的發(fā)展、電子化的普及的數(shù)字化時代，這個過程全部交給電腦了，我們的感知變?nèi)趿?/p>

這里要清楚一點，日切完成不一定意味著立刻進入了下一個交易日，例如日切完成了，但是下一個周期的交易要等待次日9:00才開始，那時間上，日切點23:00到次日9:00這個區(qū)間算是“日終處理+休息時間+營業(yè)準備”時間，不營業(yè)，但有事做

雖然現(xiàn)在的交易大部分都是7*24小時不間斷運轉，但是日切后還是會涉及一些日終的處理，例如清算文件的生成、結算數(shù)據(jù)的生成與下發(fā)等，日終與與日間的實時交易處理明顯不同，存在明顯的周期性和集中性，需要以“日切點”作為日終實務處理的開始信號

這里也涉及到數(shù)據(jù)的切割問題，例如一個交易日的數(shù)據(jù)做為一個信息單元，我們的利息按日計算，眾多系統(tǒng)之間、各個機構之間的數(shù)據(jù)都需要按照相同的切割規(guī)則完成，這樣才能實現(xiàn)按周期的核算，例如渠道的清算文件以日為區(qū)間進行提供，那么這個區(qū)間的起始點，就是兩個連續(xù)的“日切點”

所以，需要“日切”這樣一個動作，執(zhí)行日期的切換、實現(xiàn)數(shù)據(jù)分割、作為日終處理的標志，起到調(diào)度的作用

2）日切時間選擇

日切時間在時間點選擇上，往往選擇沒在夜間交易低估時段進行，因為日切前后需要進行一系列的事務處理，避免影響正常業(yè)務；例如有些銀行選擇23:00作為日切點；那么23:00以后的交易將劃歸到下一個交易日

3）日切要干嘛

從技術操作上，日切只是將記賬日期進行變更，但是日切前后及日切過程中需要執(zhí)行一系列的事務，還要協(xié)調(diào)眾多系統(tǒng)之間的配合

例如全體系切換記賬時間，采用最新的記賬時間；進行多系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的核對，保證每個系統(tǒng)都完成的數(shù)據(jù)的登記，進行賬務的入賬、總賬的生成等

4）不同場景做的事不同

普通交易平臺、支付機構、銀行業(yè)務、清算、央行等在日切點關注重點和實現(xiàn)上存在差異

銀行因為涉及到大量的賬戶，所以銀行日切要重點關注賬務處理的完整性和準確性以及日終處理；另外就是按日計息等工作，又需要重點關注日終余額或者日均余額進行計息，那么每日的日終靜態(tài)余額顯得很重要；同時銀行又因為涉及到柜面、ATM等線下業(yè)務，監(jiān)管申報和合規(guī)性檢查等等，所以，銀行的日切處理相對復雜，要做的工作較多

清算機構因為主要是做信息轉接，所以清算機構日切的重點在交易數(shù)據(jù)的清分、匯總與清算處理上，沒有那么重的賬戶處理業(yè)務，甚至清算機構會存在場切，每小時一個場次，場次之間也存在固定時間點的切換

央行的日切或者日終要確保清算場次內(nèi)所有機構都可以完成清算，例如頭寸不足的要排隊撮合、沒錢的可以拆解或者貸款，那么央行各系統(tǒng)日切保證清算完成避免出現(xiàn)系統(tǒng)性金融風險，當然清算文件的生成和下發(fā)也是重點之一

而支付機構或者交易平臺相比金融機構，在日切需求上就沒有那么明確的訴求了，核心目的就是確保完成對商戶的記賬和按周期準確結算，這也就意味著數(shù)據(jù)切割是重點

除了不同機構之間存在差異，同類機構中不同的企業(yè)之間也會存在差異，一個純線上交易的平臺和一個涉及線下門店業(yè)務的企業(yè)在日終處理上會存在差異

所以，雖然日切在原理實現(xiàn)上有通用性，但是具體的具體的場景、企業(yè)內(nèi)部，需要根據(jù)實際的業(yè)務選擇進行設計

三、日切的挑戰(zhàn)

大家這么想，如果日切執(zhí)行過程中大家都停止工作，那事情就好辦了，在這個期間沒有交易，把所有要做的日終處理都做完，再開啟下一個工作日的交易，那么日切其實就是一個日切的切換

但是，實際上的日切業(yè)務不止是時間的切換，存在一連串的挑戰(zhàn)

1）7*24小時不間斷交易的挑戰(zhàn)

實際情況是，業(yè)務和系統(tǒng)是7*24小時不間斷運行的，采用什么樣的模式處理實時不間斷交易和日終批處理之間的協(xié)同，是一大挑戰(zhàn)

2）多系統(tǒng)作業(yè)的協(xié)同挑戰(zhàn)

一個交易體系所涉及系統(tǒng)數(shù)量眾多，其中包括交易系統(tǒng)、支付系統(tǒng)、清結算系統(tǒng)、賬務系統(tǒng)、會計系統(tǒng)、財務系統(tǒng)等等

而日切不只是賬務系統(tǒng)記賬日切的切換，還需要各個系統(tǒng)執(zhí)行相應的日切任務

這里最大的挑戰(zhàn)就是調(diào)度問題，因為系統(tǒng)之間的日切和日終處理存在順序和依賴關系；誰先誰后，什么時候開始，什么時候結束；大家怎么知道上游已經(jīng)結束了輪到自己了

例如，交易系統(tǒng)沒有完成日期，沒有確保所有上日交易都推送至賬務核心，那賬務核心執(zhí)行日切就會出問題，例如記賬數(shù)據(jù)不全，日終余額不準確，與上游核對存在差異等問題

3）數(shù)據(jù)切割的一致性

眾多系統(tǒng)的存在，就意味著同一份數(shù)據(jù)會登記在很多系統(tǒng)中，同樣就會存在多個時間屬性，例如交易時間、清算時間、記賬時間等等

那么在上下游核對時，確保彼此數(shù)據(jù)切割一致，否則依然會存在數(shù)據(jù)集合不同的問題，與外部渠道間也存在這個問題，例如銀行日切點是23:00，而機構日切實00:00，那么二者同一個交易日期的數(shù)據(jù)集不同

除了數(shù)據(jù)切割時間不一致造成的差異之外，不同系統(tǒng)之間，即使日切點一致，也可能會存在差異，這里要了解一個現(xiàn)象：記賬漂移

就是系統(tǒng)之間傳遞數(shù)據(jù)的時間差造成的時間整體向后推移，系統(tǒng)間在日切時間點附近造成了時間差現(xiàn)象

從圖中可以看出來，即使實時記賬，因為系統(tǒng)延遲等原因，會造成交易時間和記賬時間存在△t的時間差異，這個差異就是記賬漂移

如果遠離日切點的日間交易，這種差異的影響并不明顯，因為很少和核對數(shù)據(jù)間的具體時間的一致性；但是在日切點附近的交易就可能飄逸到下一個記賬日期，也就是T日的交易，記賬日期飄逸到了T+1，那么整個數(shù)據(jù)集合就形成了錯配

當以日為單位進行數(shù)據(jù)核算時，你會發(fā)現(xiàn)，交易和賬務層的數(shù)據(jù)并不一致；即所謂的時間差差異

你要不要通過一個模式來解決這個問題，怎么解決

所以，如何確保全局數(shù)據(jù)切割的一致，按那個時間切割，交易按交易時間切割，賬務按記賬時間切割，如果這樣，這里就會天然存在時間差；這里的切割一致性保證涉及到交易、賬務、會計、提供給客戶的交易文件等，他們之間的一致性

四、日切原理

在介紹原理之前，大家要搞清楚并區(qū)別幾個概念

日期的概念：交易日期、清算日期、記賬日期、會計日期、對賬日期、結算日期等，這里就詳細說明了

余額的種類：動態(tài)實時賬戶余額、靜態(tài)的賬戶日終余額、賬戶凍結余額、可用余額等

所謂動態(tài)即會隨著交易的產(chǎn)生而不斷變化，例如賬戶余額，這個是隨著收入、支出的產(chǎn)生而動態(tài)變化的，這個余額用戶需要實時看到，而且準確

所謂靜態(tài)數(shù)據(jù)即數(shù)據(jù)一旦產(chǎn)生便不再變化，例如日終余額，一旦完成日切，日終余額生成，那么這個余額就不能再變了；像計息、總賬核對等需要用到這個靜態(tài)余額

4.1日切處理架構

下面看日切的全局實現(xiàn)，這里要明確幾點

數(shù)據(jù)在系統(tǒng)之間的傳遞存在順序性，交易不會繞過賬務系統(tǒng)直接將數(shù)據(jù)提交給會計系統(tǒng)；其次，系統(tǒng)之間的“日切處理”存在順序性和依賴關系；最后，每個系統(tǒng)的日切任務不同

1）統(tǒng)一調(diào)度模型

為了不讓各個系統(tǒng)的日切處理各自為政，采用統(tǒng)一調(diào)度的模式，由日切子系統(tǒng)進行全局管理，通知各個系統(tǒng)執(zhí)行日切，并監(jiān)控日切進程和結果；按照預先設定的日切順序和任務監(jiān)管各個系統(tǒng)的日切業(yè)務

2）日切點與記賬日期維護

日切子系統(tǒng)需要統(tǒng)一管理各類日切點，以及當前記賬日期，作為公共參數(shù)，提供給各系統(tǒng)查詢使用

同樣，這里的日切點和記賬日期可以按照業(yè)務線、產(chǎn)品、商戶等多維度進行配置，以便實現(xiàn)更加靈活的日切業(yè)務和數(shù)據(jù)切割模式

例如，即使全業(yè)務都是0:00日切，但是像酒吧、ktv等夜場業(yè)務，可以選擇在交易量最小的12:00進行日切，因為這類場所，夜間是交易量最大的時候

3）系統(tǒng)時段切割與運行狀態(tài)管控

為了更好的日切任務，控制日終處理的進程，可以將全局時段進行切割，切割成時區(qū)段，在不同的時段執(zhí)行對應的任務

例如銀行系統(tǒng)日終處理被分割成三段:日切(Cut-Off)、日終批量(End-Of-Day)、 日初準備(Begin-Of-Day)

央行系統(tǒng)的系統(tǒng)控制更加復雜，階段拆分如下圖所示，因為涉及到多個支付系統(tǒng)，賬務系統(tǒng)和會計系統(tǒng)；還要確保日終各個機構之間能夠完成順利清算

那么，可以將整個時間軸切割成如下階段：正常交易、日切、日終處理、交易準備等

并將各階段規(guī)劃出系統(tǒng)狀態(tài)，維護在日切子系統(tǒng)中進行統(tǒng)一控制

4.2動靜拆分和隔離

前面我們介紹了在24小時交易中，日切點的實時和批處理的沖突性，那么

能不能實現(xiàn)7*24小時連續(xù)交易的前提，是在日切期間和日終處理階段能不能進行交易

所以，我們將實時的動態(tài)區(qū)，與日終的的靜態(tài)區(qū)進行隔離，中間依靠隔離區(qū)通過“日切處理”建立起聯(lián)系，這樣就可以確保面向客戶的7*24小時聯(lián)機交易不間斷，同時對內(nèi)的日終處理又可以并行進行

那么，在日切階段，如何處理此時的交易賬務處理就成了關鍵

4.3日切賬務處理模型

上述日切過程會產(chǎn)生兩個數(shù)據(jù)，一個是動態(tài)賬戶余額數(shù)據(jù)，一個是靜態(tài)日終余額數(shù)據(jù)

而動態(tài)余額和靜態(tài)余額都是賬戶的屬性，動態(tài)賬戶余額受交易啟動實時變化，而靜態(tài)日終余額受日終批處理生成；所以二者之間都依賴“賬戶”；同時日終余額又依賴動態(tài)的賬戶余額

這也就意味著，對同一個賬戶在日切期間會同時受到實時交易和日終處理的影響，可能會被兩個事務同時更新；那么要確保這種并發(fā)更新不會造成問題，需要一個處理機制，例如賬戶雙余額法、影子賬戶并行法、應入賬日期標記法等

1）賬務雙余額法

這里要重點明確4個時間

交易時間：交易系統(tǒng)交易成功的時間，是交易系統(tǒng)的登記時間

記賬時間：賬務系統(tǒng)賬務登記的時間，是交易數(shù)據(jù)推送至賬務系統(tǒng)，按賬務規(guī)則登記為憑證的時間

最后動賬日期：賬務系統(tǒng)一個賬戶最后更新的記賬日期是什么時間，通過這個時間可以判斷出，當前賬戶的入賬情況，例如當前記賬日期是10號，但是賬戶的最后動賬日期是3號，那就意味著，4-10號之間沒有進行過記賬

當前記賬日期：即日切子系統(tǒng)維護的當前的記賬日期，這個日期所有系統(tǒng)是統(tǒng)一的，都遵循日切子系統(tǒng)的配置

搞清楚兩個余額

賬戶當前余額：即當前這一個時刻，賬戶的余額，這是一個動態(tài)實時更新的余額，發(fā)生記賬，這個余額就會實時變化；所以說這個余額由交易驅動實時更新

賬戶上日終余額：這個是上一日最后一筆交易記賬完成后的賬戶余額，這個余額一旦生成，原則上不再發(fā)生變化，即是一個靜態(tài)的余額；所以這個余額由日切驅動，在哪一個完成更新

這樣，我們將賬戶設置3個參數(shù)，最后動賬日期、上日終余額、當前余額他們之前存在如下關系

那么這里要做一個模式的選擇，就是如何進行上日終余額的更新，因為當前余額的更新就是動賬才更新，而日終余額的更新方式有多種

動賬時更新上日終余額

即當賬務有新的入賬時，根據(jù)“最后動賬日期和當前記賬日期”來判斷余額更新

如果“最后動賬日=當前記賬日”，即當前入賬是當天的入賬，只需要更新當前賬戶余額即可：Balance7=Balance6+本筆發(fā)生額；如下圖所示

如果“最后動賬日≠當前記賬日”，即當前入賬是新一天的入賬，則需要更新上日終余額和當前賬戶余額：上日終余額更新為當前的賬戶余額Balance6；并再將當前余額更新為：Balance7=Balance6+本筆發(fā)生額；并將最后動賬日更新為新的記賬日期；如下圖所示

這種更新模式下，因為沒有動賬的情況下上日終余額是不會更新的，所以日終余額的查詢服務也要進行最后動賬日和當前記賬日期的查詢

“最后動賬日=當前記賬日”：則直接取上日終余額字段的值即可

“最后動賬日≠當前記賬日”：說明已經(jīng)完成日切了，但是新的記賬日還沒有入賬，那么賬戶登記的上日終余額已經(jīng)不是昨日了，而是更久之前的；此時應該取當前的賬戶余額作為“上日終余額”

日切時更新上日終余額

動賬時更新上日終余額會造成“上日終余額”的不準確；所以可以執(zhí)行日切時更新上日終，不管有沒有動賬發(fā)生，每次發(fā)生日期都進行上日終余額的更新，而且同時更新最后動賬日期，這樣每次取上日終余額，直接取即可

因為在日終處理過程中，聯(lián)機交易也在進行，因為日終處理需要一定的時間，所以，為了確保聯(lián)機交易正常對賬務的更新，那么依然保持“動賬更新余額的模式”

這就意味著，有可能出現(xiàn)聯(lián)機交易和日終處理同時更新賬戶余額，那么為了解決這一問題，就需要進行賬戶余額的加鎖；誰先更新，誰執(zhí)行，另一方等待；直到鎖解除了，等待的一方再執(zhí)行余額更新

2）影子賬戶并行法

雙賬戶方看起來邏輯簡單，但是表結構比較復雜，而且按日更新余額模式下，可能存在日終處理和實時處理的賬戶余額更新沖突，會形成一個排隊期，這樣就會在日切點造成一定的賬務延遲

那么為了確保聯(lián)機交易和批量處理完全并行處理，而且不沖突，可以采用雙賬戶法，即為每個分戶設置一個影子臨時賬戶，來處理日切和日終處理的沖突期的聯(lián)機交易的實時記賬

當系統(tǒng)運行狀態(tài)進入日切和日終階段時，臨時影子賬戶開始運行，聯(lián)機交易記賬實時記賬不再更新主賬戶，而是登記在這個臨時賬戶中

正常記賬期：主賬戶正常記賬

雙賬戶記賬期：日終操作主賬戶，更新上日終余額，當前賬戶余額保持靜止，此時期“當前賬戶余額=上日終賬戶余額”

該階段需要注意一點，就是對外的賬務服務，例如用戶看到的“當前賬戶余額=主賬戶當前賬戶余額+臨時賬戶發(fā)生額”

調(diào)賬期：在這個時期，日間交易開始更新主賬戶，同時臨時賬戶的臨時登記交易也要調(diào)賬到主賬戶，其實臨時賬戶的調(diào)賬跟聯(lián)機交易更新主賬戶沒有區(qū)別；調(diào)賬完成以后，清空臨時賬戶

3）應入賬日期標記法

前面我們提出了一個記賬漂移的現(xiàn)象，會造成系統(tǒng)間數(shù)據(jù)切割的不一致

可以通過上游系統(tǒng)標記該筆交易的“應入賬日期”，來規(guī)避記賬的漂移，例如在日切運行狀態(tài)期間的記賬，交易系統(tǒng)先執(zhí)行了日切，那么最后5分鐘的交易標記上“應入賬時間”，這樣，賬務系統(tǒng)對于打上了應入賬時間的交易執(zhí)行記賬時間修復機制，將其記賬時間特殊處理標記為上一個記賬日，來規(guī)避時間差問題

4）自然日切，不做特殊處理

當然對于像一些支付機構，交易平臺，因為不涉及到計息、罰息、貸款預期等的業(yè)務處理，那么對日終余額沒有過多依賴，像有的機構就不存在上日終余額這個數(shù)據(jù)，那么可以選擇不設置日切機制；按照自然日自然日切即可

以上就是針對日切解決方案的一些常見思路和解法

五、日切案例

日切作為一個業(yè)務周期切換關鍵點，圍繞日切這個時間點，也會發(fā)生一些有意思的事情

1）跨周期調(diào)賬

及時做到萬無一失，也會百密一疏，或者某些業(yè)務天然就存在一些固定時間調(diào)賬的情況

例如，對上一個周期的補貼調(diào)入，漏賬補入等等，都是要在一個新的記賬日期去調(diào)入上一個記賬日期的賬，當然，這筆賬也可以記入本期

2）上日終余額的用途很多

有些機構沒有上日終余額，這個有時候會給他人造成困擾，例如如果商戶需要做余額調(diào)節(jié)表，那么便無法獲取到在機構賬戶的上日終余額，這無疑是一件很頭疼的事情，總不能讓商戶自己用明細去計算吧

另外就是銀行的利息計算一般按照上日終余額進行，很多業(yè)務都跟靜態(tài)余額有關系，所以靜態(tài)余額的生成和準確性對銀行的存款業(yè)務、貸款業(yè)務至關重要

3）日切套利

早期很多銀行的日切時間不同，有21:00的、有22:00的、有23:00的、有0:00的；在日切點會生成上日終余額

而銀行計息又是根據(jù)上日終余額去計算，那么這里就有一個有意思的事情，將存款從一個機構的日切后取出，那么你是可以拿到上一天的利息的；在另一個機構的日切前存入，又可以拿到這個機構的一天的利息

所以，這是利用不同銀行核心系統(tǒng)每日記賬時點的時間差，短時間內(nèi)在多家銀行間轉存，實現(xiàn)同一筆資金在同一日被多家銀行確認為日終存款的行為

這里只是說明這種行為，是違法行為，大家請勿效仿

4）余額計息方法

了解一個計息方法，再去回看上面的日終余額，你會有一個更深刻的認識，為什么日終余額那么重要即根據(jù)存款賬戶的每日余額計算賬戶利息的一種方法，以上日終余額為計息基礎

其中大寫i是利息金額，Bi是第i日的存款余額即第i日的日終余額，r為年利率