這篇文章，我們來了解下財務(wù)信息化的產(chǎn)品規(guī)劃相關(guān)知識，以及一些作者自己的經(jīng)驗心得，供大家參考。

01 財務(wù)信息化背景

財務(wù)信息化也叫會計信息化，由一個一個具體的財務(wù)產(chǎn)品構(gòu)成，本文統(tǒng)稱為財務(wù)信息化。國家在2021年發(fā)布的《會計信息化發(fā)展規(guī)劃（2021-2025）》是一個宏觀、整體的藍圖規(guī)劃，其中提到，大數(shù)據(jù)、人工智能、移動互聯(lián)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈等新技術(shù)在會計工作中得到初步應用，但還存在不少挑戰(zhàn)，需加快業(yè)財融合與會計職能拓展。企業(yè)中的財務(wù)信息化規(guī)劃更多是微觀、具象化、可落地的方案，結(jié)合企業(yè)實際情況，重計劃與落地執(zhí)行。

完整的財務(wù)信息化規(guī)劃應該包括以下三方面：業(yè)務(wù)流程完善與重構(gòu)、財務(wù)核算處理信息化與業(yè)財融合、管理會計信息化與決策支持。

02 有完美的財務(wù)信息化方案？

【業(yè)財老曾】從事財務(wù)信息化十余年，見過太多所謂的完美或全能的規(guī)劃方案，事后來看都是忽悠。無論是國際大廠如S記O記或I記，還是國內(nèi)頂流的ERP廠商如某友某蝶，以及實施商如某得或某軟等，大家只要記住，如果有人說他的方案是完美的、能解決企業(yè)一切問題的，那肯定是忽悠，千萬別信。要么對方不懂裝懂，要么欺負你不懂！

03 沒有最好，只有最合適

企業(yè)，如同一個人，從出生到成長，再到壯大，最后老去。不同的階段會有不同的需求與產(chǎn)品來支撐，量體裁衣、看菜吃飯，財務(wù)信息化亦如此，根據(jù)不同時期的業(yè)務(wù)特點與企業(yè)資源搭建合理的產(chǎn)品體系。財務(wù)信息化，沒有最好，只有當下最合適的！

比如初創(chuàng)企業(yè)，主要精力是在驗證商業(yè)模式和財務(wù)模式是否能跑通，業(yè)務(wù)量也不多，此時買一款簡單、無需安裝的SaaS ERP就行，如用友好會計、金蝶星辰、管家婆等等，有總賬、應收、應付、庫存、固定資產(chǎn)這幾個主要模塊足夠用了。這階段的預算，少則幾千，多則10萬到頂。

發(fā)展期：成立3-5年商業(yè)模式跑通后，業(yè)務(wù)飛速發(fā)展，業(yè)務(wù)量迅速膨脹，同時復雜度也在增加，此時可以考慮稍復雜的中型產(chǎn)品，如用友BIP、金蝶星空、O記的Fusion（其實EBS不錯，只是下市了）；如果是制造企業(yè)，考慮下S記的產(chǎn)品，不過要做好長期投入銀子的打算。這家的產(chǎn)品與實施費都是行業(yè)內(nèi)最貴的。此時預算少則百萬，多則上千萬。

此時還要搭建財務(wù)產(chǎn)品團隊，將外圍的系統(tǒng)搭建起來，包括涉及生產(chǎn)制造的MES、PLM，庫存的WMS，以及結(jié)算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)、費用控制系統(tǒng)等，這些系統(tǒng)的統(tǒng)籌規(guī)劃根據(jù)業(yè)務(wù)的需求緊急程度與重要性而定。

成熟期：成立5-15年進入頂峰期，業(yè)務(wù)模式可能有變化，上述系統(tǒng)要能隨時支撐新業(yè)務(wù)的上線，此時需要上財務(wù)中臺，雖然有人對它不屑一顧，但它非常重要！它是一個抽象的、財務(wù)系統(tǒng)對外暴露的統(tǒng)一接入平臺（后面會講）。

此時的投入更多是增量成本，一般不會有較大剛性成本大幅增加。財務(wù)信息化走入深水區(qū)，隱藏冰山之下的硬骨頭成為攔路虎，每前進一步都非常具有挑戰(zhàn)性。如結(jié)賬時間的提前，由每月5號提前到4號、甚至3號。日期雖然只有短短1天，但工作量不小、涉及財務(wù)甚至業(yè)務(wù)的方方面面，難度較高。但收益明顯，能更快地產(chǎn)出支撐經(jīng)營決策所需財務(wù)數(shù)據(jù)。華為任總曾說過，結(jié)賬提前1天，價值1個億！

此時，企業(yè)可能會有多個業(yè)務(wù)線或BU，各自有財務(wù)人員，需統(tǒng)籌起來，建立財務(wù)共享中心，減少重復性崗位與資源，提升效率。

04 規(guī)劃=現(xiàn)狀+未來+業(yè)界經(jīng)驗

財務(wù)信息化規(guī)劃，應立足企業(yè)現(xiàn)狀，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)形態(tài)、發(fā)展速度，再結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略目標與規(guī)劃，未來1-3年準備做多大、營收規(guī)模增長多少倍，再結(jié)合業(yè)界成功經(jīng)驗，決定選用哪款ERP，啟用哪些模塊。

上述動作也只打下財務(wù)信息化的基礎(chǔ)，同時需評估ERP是否能涵蓋企業(yè)的所有業(yè)態(tài)的自動入賬需求；如果不能滿足，解決方案是什么？或外采，或自研。

如果企業(yè)發(fā)生重大變化，如前幾年國家打壓教培行業(yè)造成新東方等公司的業(yè)務(wù)形態(tài)全變了，現(xiàn)有財務(wù)系統(tǒng)無法滿足需求，解決方法要么升級，要么推倒重來上全新系統(tǒng)。這將影響企業(yè)的方方面面，甚至傷筋動骨。建議在第2階段（發(fā)展期）選型時打好財務(wù)系統(tǒng)底座，后續(xù)在其之上升級即可；如升級無法滿足，可保留應收、應付、總賬這3個模塊，其他如庫存、采購、銷售、費控等模塊可外采，也可自研，根據(jù)企業(yè)自身研發(fā)能力而定。

比如美團的財務(wù)信息化，最初上了Oracle EBS全模塊。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，特別是外賣屬創(chuàng)新型互聯(lián)網(wǎng)業(yè)態(tài)，訂單量非常多但每單金額小，原ERP并不能很好滿足核算需求，于是廢棄供應鏈模塊（包括訂單、庫存等），只保留應收、應付和總賬模塊，自建中途島平臺處理外賣的訂單，生成應收單同步到EBS。后面還搭建了銀河系統(tǒng)承載資金管理，包括支付、銀行對賬等。流程審批也遷移到由自研的海鷗系統(tǒng)。

05 重要且緊急立即做，重要不緊急長期堅持做

重要且緊急的會阻礙業(yè)務(wù)繼續(xù)發(fā)展，必須先解決。重要但不緊急的須長期堅持做，它將是未來財務(wù)信息化的基石。比如當企業(yè)有多個業(yè)務(wù)形態(tài)時，財務(wù)中臺就必須提上日程。

舉個栗子，貨物的銷售，基本一般ERP都hold住，但如果貨物銷售的同時混雜服務(wù)銷售，如快消企業(yè)在銷售飲料時，如果經(jīng)銷商想盡早拿到貨，可選擇最近的CDC倉（快消企業(yè)部署在各大城市的本地倉庫）發(fā)貨，但要求每箱加1塊錢。這筆收入，是快消企業(yè)為了提升動銷、減少物流成本的一個有利手段；財務(wù)入賬時，想要實現(xiàn)與貨物銷售同步及時、準確的入賬，手工統(tǒng)計不是長久之計。就得根據(jù)訂單、出庫單、倉庫屬性計算出服務(wù)費，并推送到ERP生成應收單。示例圖如下：

當有多種業(yè)態(tài)時，除商品銷售外，其他依賴于前端業(yè)務(wù)需要計算的收入，市面上ERP均無法實現(xiàn)自動入賬；靠財務(wù)同學手扛肩挑式excel計算再錄入憑證，準確性、及時性還有風險控制均無法得到保證。此時財務(wù)中臺的作用就體現(xiàn)出來了，通過財務(wù)中臺對接業(yè)務(wù)系統(tǒng)，計算后生成財務(wù)單據(jù)（應收單），再同步到ERP，自動、及時、準確的入賬，實現(xiàn)業(yè)財一體化。

與此同時，財務(wù)中臺實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)系統(tǒng)解耦，讓業(yè)務(wù)系統(tǒng)專注做業(yè)務(wù)，財務(wù)系統(tǒng)專注處理財務(wù)，釋放資源，減少重復工作，提升效率。

抽象后如下圖：