應(yīng)付應(yīng)收到期日時(shí)，該如何避免回款混亂，讓企業(yè)有計(jì)劃地管理這一過(guò)程呢？本篇文章作者將分享對(duì)應(yīng)的到期日管理方式，以便解決不同的到期日結(jié)算問(wèn)題，希望本篇文章能對(duì)你有所幫助。

一、概述

在ERP系統(tǒng)中，無(wú)論是企業(yè)與客戶之間，還是企業(yè)與供應(yīng)商之間，所產(chǎn)生的應(yīng)收與應(yīng)付，很多時(shí)候都不是立即結(jié)算的，而是走一個(gè)賬期的形式，也就是傳統(tǒng)意義上的“賒賬”。

而對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，為避免回款混亂，以及有計(jì)劃的向供應(yīng)商支付款項(xiàng)，就需要每一筆應(yīng)收賬、應(yīng)付賬，都有對(duì)應(yīng)的應(yīng)收/應(yīng)付期限，也就是本文所說(shuō)的“到期日”。

根據(jù)這個(gè)到期日，系統(tǒng)可自動(dòng)生成一個(gè)收款、付款計(jì)劃，再加上提前提醒功能，就可幫助企業(yè)有秩序、有計(jì)劃的管理資金的應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)。

對(duì)于到期日的確定，有2個(gè)重要的因素：一個(gè)是業(yè)務(wù)日期的選取、一個(gè)是到期日的確認(rèn)方式。

關(guān)于“業(yè)務(wù)日期”的定義，可視實(shí)際業(yè)務(wù)決定，選取訂單日期、應(yīng)收/付單業(yè)務(wù)日期、發(fā)貨日期、確認(rèn)收貨日期等都是可以的。

二、到期日確認(rèn)方式

本文我將拿ERP龍頭：金蝶軟件中目前支持的幾種到期日確認(rèn)方式來(lái)講解：

• 交易日：即業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)天。
• X天后：業(yè)務(wù)發(fā)生X天后。
• 月結(jié)：以一個(gè)月為范圍，當(dāng)月任意一天發(fā)生的業(yè)務(wù)，都能固定在某一個(gè)月中的某一天回款。
• 固定日：也是以一個(gè)月為范圍，可設(shè)多個(gè)固定日，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的日期，按照一定規(guī)則匹配到某個(gè)固定日。
• 季度：設(shè)定每個(gè)季度的固定日。

下面針對(duì)每一種方式，詳細(xì)闡述。

1. 交易日

即業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)天就需要回款，到期日是業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)天。

使用場(chǎng)景舉例：

客戶A的貨物是貨到付款，今日發(fā)貨，預(yù)計(jì)今日能到，今日就要付貨款。

2. X天后

即交易后，X天后需回款。

1）不勾選月底

到期日 = 業(yè)務(wù)日期 + 月數(shù) + 天數(shù)

下圖示例中，假設(shè)業(yè)務(wù)日期是2月10日，那么到期日是2月的下個(gè)月，即3月的10號(hào)，再加5天，即到期日是3月15日。

使用場(chǎng)景示例：

企業(yè)不希望回款周期太久，規(guī)定出貨后3天內(nèi)就要回款，則設(shè)置月數(shù)為0，天數(shù)為3 。

客戶A的賬都允許賒賬約一個(gè)半月，則設(shè)置月數(shù)為1，天數(shù)為15 。

2）勾選月底

到期日 = ?。I(yè)務(wù)日期+月數(shù)+天數(shù)）所在月份的最后一天 – 距離月底天數(shù)

下圖示例中，假設(shè)業(yè)務(wù)日期是2月10日：

那么到期日為3月28日，計(jì)算過(guò)程為：

使用場(chǎng)景示例：

客戶A的賬都允許跨1個(gè)月，只要在次月月底前回款就行，又由于財(cái)務(wù)月底做賬，因此需要再提前3天，方便財(cái)務(wù)核對(duì)貨款，則設(shè)置月數(shù)1，天數(shù)0，距離月底天數(shù)3 。

3. 月結(jié)

1）不勾選月底

到期日 = （賬單結(jié)算日 + 月數(shù)）所在月份的最后一天 + 天數(shù)

“賬單結(jié)算日”是用來(lái)確定每張賬單的結(jié)算日的，它定義的是一個(gè)范圍內(nèi)的所有單據(jù)，都是使用同一個(gè)日期（也就是結(jié)算日）來(lái)作為計(jì)算到期日的業(yè)務(wù)日期。

PS：賬單結(jié)算日只能輸入1-31的整數(shù)，若輸入的是31，則默認(rèn)為當(dāng)月最后一天。

如賬單結(jié)算日是31天，即每個(gè)月的1號(hào)到月底發(fā)生的業(yè)務(wù)，賬單結(jié)算日都是當(dāng)月月底。

如賬單結(jié)算日是25天，即上月26日到本月25間的所有單據(jù)，賬單結(jié)算日都是本月25號(hào)。

下圖示例中，假設(shè)業(yè)務(wù)日期是6月26日：

那么到期日為9月5日，計(jì)算過(guò)程為：

使用場(chǎng)景示例：

使用較多的都是月結(jié)31天，即希望本月發(fā)生的業(yè)務(wù)，都是下個(gè)月月底回款，則設(shè)置賬單結(jié)算日為31，月數(shù)1，天數(shù)0 。

2）勾選月底

到期日 = （（賬單結(jié)算日 + 月數(shù)）所在月份的最后一天 + 天數(shù)）所在月份的最后一天 – 距離月底天數(shù)

即在不勾選月底的基礎(chǔ)上，再取計(jì)算結(jié)果的月底最后一天，減去距離月底天數(shù)。

下圖示例中，假設(shè)業(yè)務(wù)日期是6月26日：

那么到期日為9月27日，計(jì)算過(guò)程為：

使用場(chǎng)景示例：

同樣是月結(jié)31天， 若希望預(yù)留3天財(cái)務(wù)做賬，則可設(shè)置賬單結(jié)算日為31，月數(shù)1，天數(shù)0，距離月底天數(shù)3 。

4. 固定日

1）按向后匹配

到期日 = （業(yè)務(wù)日期 + 月數(shù) + 天數(shù)）所在日期，向后找最近的一個(gè)固定日

下圖示例中，假設(shè)業(yè)務(wù)日期是6月26日：

那么到期日為8月5，計(jì)算過(guò)程為：

2）按區(qū)間匹配

到期日 = （業(yè)務(wù)日期 + 月數(shù) + 天數(shù)）所在日期所處的區(qū)間設(shè)定的固定日

下圖示例中，假設(shè)業(yè)務(wù)日期是6月26日：

那么到期日為8月6日，計(jì)算過(guò)程為：

5. 季度

到期日 = 業(yè)務(wù)日期所在季度設(shè)定的固定日

此方式也可支持“年結(jié)”的形式，設(shè)置每個(gè)季度的固定日都是12月31日即可。

三、多到期日設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)（按金額/按比例）

以上我們了解了常用的幾種到期日確定方式，使用這幾種方式，可設(shè)置出我們各種各樣需要的結(jié)算類(lèi)型。

而對(duì)于同一個(gè)結(jié)算類(lèi)型來(lái)說(shuō)，如果涉及到多個(gè)到期日，還可設(shè)定到了每個(gè)到期日是需要結(jié)算賬單的一定比例，還是固定的一個(gè)金額。

舉個(gè)例子，我們希望客戶在一個(gè)月內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)，下個(gè)月月底之前要先給貨款的30%，剩下的70%可以再延一個(gè)月結(jié)算。

那么我們定義這種結(jié)算類(lèi)型名叫A，A設(shè)定到期日是按比例結(jié)算，那么A中的到期日有2行：

• 第1行：使用月結(jié)的方式，設(shè)置賬期結(jié)算日為31，月數(shù)1，天數(shù)0，設(shè)置比例為30%
• 第2行：使用月結(jié)的方式，設(shè)置賬期結(jié)算日為31，月數(shù)1，天數(shù)0，設(shè)置比例為70%

金額同理，但金額通常使用在定金的場(chǎng)景，如無(wú)論一筆款項(xiàng)總金額多少，在業(yè)務(wù)發(fā)生后都需要在某個(gè)到期日預(yù)先支付固定金額的一筆款作為定金預(yù)付。

四、結(jié)束語(yǔ)

本次我們只是講了幾種常用的到期日確認(rèn)方式，并不涵蓋全部，例如有些行業(yè)還會(huì)用到按周期結(jié)算的方式，是將一年拆成一段一段的周期，一個(gè)周期內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)，在下一個(gè)周期的最后一天回款，跟月結(jié)是相似的，甚至在某些情況下是能達(dá)到同樣的效果。

對(duì)于每種到期日確認(rèn)方式的具體使用行業(yè)、場(chǎng)景，歡迎補(bǔ)充指正。